Податок на додану вартість ПДВ в умовах воєнного стану та не тільки: від документів та операцій до показників декларації

Податок на додану вартість в умовах воєнного стану та не тільки: від документів та операцій до показників декларації

1. РЕЄСТРАЦІЯ ПН/РК ПІД ЧАС ТА ПІСЛЯ ВОЄННОГО СТАНУ

• Реєстрація ПН/РК: на який строк орієнтуватися. Роз’яснення Мінфіну і податкової. Перспективи законодавчих змін
• Штрафи за несвоєчасну реєстрацію ПН/РК: чи діє мораторій 
• Коли оформляти та реєструвати зведені ПН (п. 198.5 ПК)
  Забезпечення реєстрації ПН/РК протягом 6 місяців після закінчення воєнного стану: що це означає
• Заблоковані «довоєнні» ПН/РК: що з ними зараз робити

• Блокування ПН/РК під час воєнного стану

• Відновлюємо реєстраційний ліміт і реєструємо воєнні ПН/РК
• З яких причин виникає показник «другий ліміт» у витязі зі СЕА ПДВ
• ПН/РК, які не зареєстровані в ЄРПН: нюанси заповнення Д1
• ПК на підставі первинних документів: що треба врахувати
• Дата відображення ПК за первинними документами та можливість перенесення на наступні періоди
• Використання ПК: право чи обов’язок, наслідки
• Підтвердження ПК при імпорті товарів 
• Придбання послуг від нерезидента. Чи можна відображати ПК, та які для цього існують умови
• Розшифровка ПК: нюанси заповнення Д1
• Коли та як потрібно буде уточнювати показники декларації
• Продавець перейшов на 2 % спецЄП — ПК «за первинкою» зберігається?

2. ДЕКЛАРАЦІЯ З ПДВ: ЗАПОВНЕННЯ В УМОВАХ ВІЙНИ, СТРОКИ, ПОМИЛКИ

• ПДВ-відповідальність: подовження податкових строків, неподача декларації, несплата ПДВ
• Відображення в декларації з ПДВ та додатках до неї пільгових операцій
• Уточнена Декларація: помилки та наслідки

3. ВОЄННИЙ СТАН І ПОСЛАБЛЕННЯ ПДВ-ПРАВИЛ — ЩО ЗАРАЗ

• Знищення активів під час війни: за яких умов не буде податкових зобов’язань на «умовний» продаж
• Отримання відшкодування за пошкоджене майно від страхової компанії та/чи винної особи. Коли виникає необхідність нарахувати ПДВ та як це правильно зробити
• Об’єкти ОЗ викрадено: що робити бухгалтеру
• Автомобіль мобілізовано: як відобразити в обліку 
• Добровільне передання автомобіля на військові потреби: як відобразити в обліку власника авто 
• 20-ОПП vs транспортні засоби: воєнні пертурбації
• Активи на непідконтрольній території: як уникнути податкових ризиків
• Ремонт орендованих приміщень під час війни
• Оренда порожнього офісу — чи компенсувати податковий кредит
• Знищене орендоване майно: облік в орендаря і орендодавця
• Оренда і ф. № 20-ОПП в час війни
• Облік допомоги на потреби армії, тероборони
• Як списати безоплатну роздачу без підтвердних документів

4. ВЗАЄМОДІЯ З КОНТРАГЕНТОМ, ЩО ПЕРЕЙШОВ НА СПЕЦРЕЖИМ:

• Документальне оформлення «незавершених операцій» (початок до спецрежиму, завершення – на спецрежимі)
• ПДВ при переході на єдиний податок 2%:перехідні операції (таблиця)
• Повернули товари або аванс після переходу на ЄП за ставкою 2%: ПДВ-наслідки

• Декларація при переході на 2%