Податкова резидентність 2026: Подвійне резидентство та оподаткування, Уникнення подвійного оподаткування, Оподаткування доходів/капіталу, Дистанційна праця та підприємництво з-за кордону, UA дивіденти; ПДФО в ЕС, Зміна резидентства, Закриття інформації про власника активів

У програмі:

Тема 1. Податкове резидентство 2026: які податкові обов’язки мають громадяни України при постійному проживанні в Україні та чи змінюється коло обов’язків при переїзді за кордон (тимчасово чи на тривалий термін)?

• Коли і за яких обставин українці повинні сплатити податки та/або подавати річну майнову декларацію в Україні? А як щодо країни перебування?
• Наслідки статусу резидента в Україні (валютний контроль, декларування, КІК)
• Критерії для статусу резидента (місце проживання, центр інтересів, перебування понад 183 дні)

Тема 2. Який статус важливий для податкових цілей – громадянство чи податкове резидентство? Причини зміни резидентства

• Оптимізація особистого податкового навантаження
• Мінімізація ризиків автоматичного обміну (CRS)
• Уникнення майбутнього українського правила КІК
• Захист економічної інформації
• Обхід українських правил валютного контролю
• Можливість відкриття і збереження рахунків в репутаційних світових банках
• Комфортніший правовий режим і ефективний судовий захист
• Особиста безпека сім’ї та якісний рівень медицини, включаючи страхову

Тема 3. Чек-лист визначення статусу «резидента» за законодавством України

• Як визначати «центр життєвих інтересів» та чому це важливо для фізичних осіб?
• Українська та світова практика (з урахуванням відомих судових кейсів)
• Якщо сім’я розділена, чи можуть такі обставини вплинути на ваші податки?
• Чи має значення місце отримання доходів?

Тема 4. Підстави й процедура втрати статусу резидента України. Судова практика

1. Порядок дій щодо припинення резидентства – чек-лист необхідних кроків від подання «нульової» декларації до консульського обліку
2. Підтвердження статусу нерезидента – набір дій для втрати резидентства без втрати громадянства
3. Втрата статусу резидента через суд – аналіз реальних кейсів (Франція, ОАЕ, Кіпр, Іспанія, Молдова)
4. Аргументація судів: консульський облік, центр життєвих інтересів, процедура виїзду за кордон

Тема 5. За яких обставин українець може стати податковим резидентом іншої країни?

Тема 6. Визначення статусу «резидента» в інших країнах

Приклади: Естонія, Литва, Нідерланди, Португалія, Іспанія, Італія, Німеччина, Франція, Польща, Канада, США, Словенія, Хорватія, Болгарія

Тема 7. Подвійне резидентство: чи означає це сплату податків у двох країнах?

• Подання «нульових» декларацій, інші податки (майнові, транспортні)
• КІК-правила в країнах
• Соціальна допомога – як оподатковується в обох країнах
• Приклади податкового навантаження
• Принцип tie-breaker, приклади відомих кейсів
• Міжнародне подвійне оподаткування: типи, розподіл прав, УпУПО, податкові спори (Директива 2017/1852 ЄС)

Тема 8. Вплив типу доходів на податковий статус

• ФОП в Україні та податки за кордоном
• Робота дистанційно на українського роботодавця

Тема 9. «Резиденти мимоволі» – позиції країн щодо українських мігрантів

• Ліберальний підхід (Польща, Ірландія, Іспанія)
• Фіскальний підхід (Німеччина, Естонія)
• Звернення України до ЄС щодо податкових винятків
• Довідка про резидентство – Наказ Мінфіну №248

Тема 10. Банківське обслуговування і CRS

• Старт CRS в Україні, юрисдикції-учасники
• Перелік даних, що обмінюються
• Плани Мінфіну щодо CRS
• Наслідки недостовірної інформації в банку

Тема 11. Країни без оподаткування: топ-резиденції

• ОАЕ, Монако, Кіпр, Андорра, Мальта – податкові переваги
• Особливості для IT-фахівців, цифрових кочівників
• Податкове резидентство: критерії, ставки, звільнення

Тема 12. Практичні рекомендації для українців за кордоном

• Дистанційна робота: приклад Іспанії
• Дивіденди з України: приклад Польщі
• Роз’яснення податкових органів: Естонія, Ірландія, Латвія, Польща, Литва, Німеччина
• ПДФО в ЄС