Знання законодавства = відсутність переплати по податках або Як сплатити менше, нічого не порушуючи (доступно та зрозуміло для бухгалтерів і не тільки)

 У програмі:

Операції з обіговими коштами та з мінімальним податковим навантаженням (позики, кредити та інші операції):

• Безвідсоткова фінансова допомога від засновників і не тільки.
  – Фін. допомога від підприємців-платників єдиного податку. Чим ця операція «не подобається» податківцям. Варіанти уникнення небезпек.
  – Фін. допомога, надана фізичним особам (строки, умови повернення, особливості списання / прощення боргу).
• Кредити юридичних осіб та депозити фізичних осіб.
  – Як через поруку або відступлення права вимоги(передачі боргу) закрити борги.
  – Оподаткування операцій. Потенційна небезпека виникнення ПДФО та військового збору.
• Операції з надання/отримання забезпечень та гарантій(а ні доходів / витрат, а ні ПДВ).
  – В яких випадках податково вигідно застосовувати такі операції.
  – Як правильно сформулювати умови договорів, аби уникнути нарахування ПДВ.
• «Заміна» передоплати на поворотну/безповоротну фінансову допомогу.
  Яке «підводне каміння» існує в частині ПДВ. Аналіз останніх роз’яснень податківців.

Безоплатне надання коштів, товарів, послуг різним особам в тому числі:

• Які існують податкові пільгита за яких умов можна на них розраховувати при наданні допомоги:

– неприбутковим організаціям (з урахуванням змін 2025 року);

– ЗСУ, військовим формуванням, бюджетним медичним закладам тощо;

– підприємцям та юр. особам, що в свою чергу допомагають армії.

• Операції з безоплатної передачі товарів/послуг, які не вимагають нарахування ПДВ (реклама, маркетингове просування тощо). Як правильно оформити документи.
• Подарунки фізичним особам. Як правильно розрахувати базу для ПДФО і військового збору, щоб з бюджету були сплачені правильні суми, а фізична особа фінансово не постраждала.

Операції з необоротними активами

• «Легалізація» необоротних активів. Що вигідніше «знайти» об’єкт або отримати в подарунок?
  Як відобразити такі об’єкти в обліку
• Продаж необоротних активів(в тому числі за мінімальними цінами).
  Що бажано зробити перед продажем, щоб заощадити на податках (прибуток, ПДВ, ПДФО).
  Коли і для чого бажано проводити оцінку майна?
  Чи існують альтернативи професійній оцінці?
• Ліквідація чи Списання необоротних активів «з користю» для витрат та ПДВ.
  В чому різниця і як це може вплинути на облік? Документальне оформлення ліквідації.
  Списання майна(як необоротних активів, так і товарів, продукції тощо), зруйнованого внаслідок бойових дій. Документальне оформлення. Оподаткування.

Операції з запасами (товарами, сировиною, матеріалами):

• Продаж товарів з «прив’язкою» ціни до валютного еквівалента.
  Необхідні та бажані застереження в договорах.
  Уцінка невикористаних і списання зіпсованих товарів:
  Виконання вимог бухгалтерських стандартів зі збільшенням податкових витрат.
  Чи вигідно проводити уцінку, якщо товари пошкоджено під час війни?
  Які існують альтернативні варіанти?

Операції з заборгованостями (сумнівними, безнадійними, прощеними):

• Заборгованості, що неможливо погасити внаслідок воєнних дій.
  Чи є вони сумнівними, чи треба створювати резерв, як оформити документи?
• Прощення боргу власником компанії: бухгалтерські особливості, які безпосередньо впливають на податковий облік. Зміни до Закону про ТОВ, які можуть вплинути на прийняття рішення щодо прощення боргу. Особливості прощення боргу за процентними позиками.
• Дохід від списання кредиторської заборгованості.

Визначення моменту списання боргів (в тому числі у зв’язку зі змінами до Цивільного кодексу). Як можна відстрочити списання боргів?
Коригування ПДВ. Коли воно необхідне, і як це правильно зробити

• Валютна заборгованість перед нерезидентом.
  Як законно можна уникнути розрахунку курсових різниць.

Аналіз законних методів, спрямованих на оптимізацію ПДВ

База оподаткування під час поставки:

• готової продукції (робіт, послуг). Як виробнику довести звичайні ціни?
• Придбання товарів. Що вважати ціною придбання? Можливості зменшення ціни придбання в обліку.
• Необоротні активи. Як законно зменшити базу оподаткування – залишкову вартість об’єкта, що продається.

Реорганізація підприємств як спосіб «позбутися» активів/зобов’язань без податкових наслідків.

• Підвищена увага податківців до таких операцій: в чому вона полягає та на яких підставах.

Оподаткування виплат фізичним особам.

Операції, що допоможуть зекономити на ПДФО.

Неперсоніфіковані доходи фізосіб. Що можна виплачувати без оподаткування. Як правильно оформити документи?

Допомога на лікування (медичне обслуговування, медикаменти та ін.).

• Як альтернатива подарункам та медичному страхуванню.
• Умови звільнення від оподаткування.

Благодійна допомога (цільова та нецільова):

• Кому і в якій сумі виплачується?
• Найменування платежу як захист ненарахування податків.
• Як правильно скласти первинні документи.