Мінімізація податків, податки 2021. Зміни оподаткування, планування. Маневри.

Доповідачі:

Самарченко Олена Романівна
Самарченко Олена Романівна
ВІНИЧЕНКО Анна
ВІНИЧЕНКО Анна
КРАВЧУК Анна
КРАВЧУК Анна
КУЗНЕЧИКОВА Oлена
КУЗНЕЧИКОВА Oлена
СААД Шаді
СААД Шаді
Реєстрація

Програма семінару:

ЗАКОННА ОПТИМІЗАЦІЯ СПЛАТИ ПОДАТКІВ 2021 ЯК ІНСТРУМЕНТ ЗБЕРЕЖЕННЯ ОБОРОТНИХ КОШТІВ І ВИЖИВАННЯ БІЗНЕСУ.

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК, ПДВ, РОЗБЛОКУВАННЯ ПОДАТКОВИХ НАКЛАДНИХ. ЗАРПЛАТНІ ПОДАТКИ.

ГЛОБАЛЬНА ПРОЗОРІСТЬ І БОРОТЬБА З УХИЛЕННЯМ ВІД СПЛАТИ ПОДАТКІВ – ЩО РОБИТИ ДАЛІ. МІЖНАРОДНЕ ПОДАТКОВЕ ПЛАНУВАННЯ В 2021.

АКТУАЛЬНІ ПРАКТИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ ЩОДО ПОДАТКОВОГО СТРУКТУРУВАННЯ З ВИКОРИСТАННЯМ ІНОЗЕМНИХ ЮРИСДИКЦІЙ

Українське податкове законодавство дуже заслужено піддають критиці практично всі, хто має відношення до сплати податків: керівники, бухгалтери, юристи, аналітики, та й самі розробники законодавчих норм. Однак навіть таке недосконале законодавство має цілий ряд норм, які дозволяють бізнесу зберегти оборотні кошти, не переплачуючи зайві податки. Головне, знати про такі норми і правила, і вміти ними користуватися, не боячись гніву контролерів. Пропонований вашій увазі семінар якраз спрямований на системний аналіз вимог Податкового кодексу, правил бухгалтерського обліку, який дозволить подивитися на звичні операції з нестандартної точки зору, вибрати варіанти здійснення операцій з меншим податковим навантаженням, не порушуючи вимог податкового законодавства!

В программе:

27 жовтня 2021 року

Оптимізація та мінімізація податків законним шляхом

  • Залучення обігових коштів:
    • Безвідсоткова фінансова допомога від засновників і не тільки. Допомога з терміном  повернення більше 1 року – проблематична операція при перевірці! Як уникнути дисконтування, використовуючи умови договору
    • Практика перевірок та варіанти захисту від нарахування доходів.
    • Кредити/позики. Податкові наслідки отримання (в тому числі від нерезидентів). Дисконтування та відображення доходів за довгостроковими кредитами (відсотковими кредитами). При яких умовах можливо уникнути дисконтування
    • Нові податкові правила розрахунку коригування відсотків, нарахованих на користь будь-якого кредитора-нерезидента.
    • Кредити юридичних осіб та депозити фізичних осіб. Як через поруку або відступлення права вимоги (передачі боргу) закрити борги. Оподаткування операцій і потенційна небезпека виникнення ПДФО та військового збору.
    • Операції з надання/отримання забезпечень та гарантій (ані доходів/витрат, ані ПДВ). Як правильно сформулювати умови договорів
    • Штрафні санкції в обліку
  • Договори комісії та доручення:
    • Помилки при роботі з посередницькими договорами, в тому числі за участю фізичних осіб – підприємців.
    • Використання посередницьких договорів для уникнення податкових коригувань (зменшення загальної суми нарахованого доходу, збереження статусу «малого» підприємства, перенесення періоду визнання доходів).
    • Деякі питання визнання податкових зобов’язань та податкового кредиту з ПДВ
  • Операції з необоротними активами:
    • Прискорена амортизація як законний варіант збільшення витрат.
    • Безоплатні необоротні активи. Що вигідніше «знайти» об’єкт  або отримати в подарунок? Як відобразити такі об’єкти в обліку
    • Бухгалтерська дооцінка основних засобів як механізм збільшення чистих активів. Для яких підприємств дооцінка може збільшити податкові витрати?
    • Збільшення вартості активів, з метою уникнення «зв’язку» з нерезидентом.
    • Продаж необоротних активів (в тому числі за мінімальними цінами). Що бажано зробити перед продажем, щоб заощадити на податках (прибуток, ПДВ, ПДФО). Коли і для чого бажано проводити  оцінку майна?
    • Ліквідація необоротних активів «з користю» для витрат і ПДВ. Які документи повинні бути для підтвердження ліквідації і як їх правильно скласти.
  • Операції з запасами (товарами, сировиною, матеріалами):
    • Перейменування товару (як на етапі придбання, так і на стадії продажу покупцеві).
    • Продаж товарів з «прив’язкою» ціни до валютного еквівалента. Необхідні та бажані застереження в договорах. Зміна доходів/витрат та перерахунок податкових зобов’язань/податкового кредиту з ПДВ: в які періоди і як правильно робити.
    • Яка альтернатива складному механізму перерахунку цін? Аналіз договорів товарного кредиту (юридичний та бухгалтерсько-податковий аспект).Позитивні та негативні аспекти договору товарного кредиту.
    • Демонстраційні заходи (дегустації), безкоштовні роздачі в рекламних цілях. Що це таке: безмежні витрати або «головний біль». В яких випадках та при яких умовах можливо уникнути нарахування податкових зобов’язань з ПДВ
    • Уцінка невикористаних і списання зіпсованих товарів: виконання вимог бухгалтерських стандартів зі збільшенням податкових витрат.
    • Реорганізація підприємств як спосіб «позбутися» активів/зобов’язань без податкових наслідків.
    • Експорт товарів і послуг. З якими покупцями невигідно працювати з 2020 року? Нові податкові коригування. Як уникнути збільшення оподатковуваного прибутку.
  • Безоплатне надання коштів, товарів, послуг різним особам, в тому числі неприбутковим організаціям:
    • Розрахунок витрат різними категоріями платників податку на прибуток.
    • Подарунки фізичним особам. Як правильно розрахувати базу для ПДФО і військового збору, щоб з бюджету були сплачені правильні суми, а фізична особа фінансово не постраждала.
    • Як вигідніше здійснювати благодійні витрати неприбутковим організаціям, якщо компанія не має оподатковуваного прибутку?
  • Операції з заборгованостями (сумнівними, безнадійними, прощеними):
    • Визначення моменту прощення боргів. Як можна відстрочити списання боргів?
    • Дохід від списання кредиторської заборгованості. Оптимальний період визнання доходів для підприємств, що подають щоквартальні декларації з податку на прибуток.
    • Коригування ПДВ. Коли воно необхідне, і як це правильно зробити
    • Прощення боргу власником компанії: бухгалтерські особливості, які безпосередньо впливають на податковий облік. Особливості прощення боргу за процентними позиками.
  • Заходи з охорони праці як спосіб виправдати «господарські» витрати та підтвердити податковий кредит з ПДВ:
    • Які нормативні акти слід використовувати. Які саме витрати і в яких обсягах можна «підтягнути» до витрат на охорону праці. Документальне оформлення.
  • Взаємовідносини з підприємцями (в тому числі з платниками єдиного податку)
    • З якими платниками єдиного податку може співпрацювати звичайне підприємство. Чи повинне підприємство перевіряти види діяльності платника єдиного податку і які ризики при виявленні «відхилень».
    • Відносини з підприємцями, які діють як «прошарок» між компанією та нерезидентом.
    • Останні законодавчі зміни, які усувають зручну схему роботи.
    • Ризикові операції. Які операції з платниками єдиного податку можна класифікувати як «ризиковані». Основні претензії з боку податкових органів.
    • Регулярні господарські відносини з підприємцями. Ризики того, що такі відносини можуть бути прирівняні до трудових відносин.
  • Оподаткування деяких виплат фізичним особам.
    • Допомога на санаторно-курортне лікування (медичне обслуговування, медикаменти і т.д.) як альтернатива подарункам і медичному страхуванню. Умови звільнення від оподаткування.
    • Витрати на відрядження (добові) замість заробітної плати торгових представників та інших співробітників, робота яких передбачає поїздки. Чим вигідніше оформлення відрядження, документальне оформлення.
    • Благодійна допомога (цільова та нецільова): кому і в якій сумі виплачується? Найменування платежу як забезпечення ненарахування податків. Як правильно скласти первинні документи.
    • Користування майном фізичної особи: сплата орендної плати або компенсації (як вибрати найкращий варіант). Юридичне оформлення, сума, витрати (в тому числі пов’язані з утриманням майна). Позичка (безкоштовне користування): плюси і мінуси, законодавча база, оподаткування.

 

28 жовтня 2021 року

 

Протидія ДПС  оптимізації в 2021.

Як відпрацьовуються схеми роботи? Мінімізація ризиків.

  • Самостійна перевірка контрагента: як провести і навіщо вона потрібна.

2.Тіпологіі «сумнівних» схем (практика ДПС, Держфінмоніторинг). Недійсність договорів: суд.практіка. Визнання угод нікчемними, фіктивними: наслідки. Нереальні і безтоварні операції. Як фіскали відображають в актах перевірок нереальні господарські операції? Чому кожна ланка в схемі має відповідати всіма ознаками самостійного суб’єкта?

  • Як виявляти ризики в господарській операції? Як ДПС відстежує схеми оптимізації податків і роботу компаній-оптимізаторів. Програмний комплекс “податковий блок” – робота Вашого підприємства як на долоні. Блокування операцій фінансовим моніторингом банку. Ризики з боку правоохоронних органів. Аналіз кадрових ризиків. Контрагенти. Явні і приховані загрози. Критерії вигодонабувача.
  • Що потрібно враховувати в договорах з контрагентами для мінімізації податкових ризиків. Система фіксації господарських операцій. Грамотна фіксація господарських операцій – запорука успіху доведення позиції суді.
  • Як ДПС вибирає собі жертву і як не потрапити в план-графік? (Наказ Мінфіну №723)
  • Комплексний контроль податкових ризиків з ПДВ (Наказ ДС №543)
  • Лист НБУ «Рекомендації относительно ознака ризиковості операцій». Готівкові операції під контролем. Ознаки ризику. Оскарження результатів перевірки.
  • Акт податкової: чи потрібно писати заперечення.
  • Податкове повідомлення-рішення (ППР): способи оскарження.
  • Адміністративне оскарження ППР: чи потрібно витрачати час?
  • Судовий шлях оскарження податкових повідомлень-рішень.
  • Роль бухгалтера в оскарженні рішень фіскалів
  • Судова, апеляційна, податкова практика зі спірних питань: витрати, податковий кредит (ПК) … Помилки платників.

BEPSовські реалії.

  • Вплив MLI і «Закону 1210» на операції з нерезидентами.

    • Нові ризики українського оподаткування (18%) для нерезидентних компаній – розширення критеріїв для статусу постійного представництва, зміна концепції резіденства для юридичних осіб (керована з України = резидент України).
    • Нові правила застосування Угоди про уникнення подвійного оподаткування (СоІДН). – Як на застосування СоІДН з 2021 впливає МLI? Що це за інструмент і як його ратифікували і застосовують в світі і в Україні? Тест основної мети (PPT) і тест обмеження вигод (S-LOB). – Уточнення визначення бенефіціарного власника доходів для цілей податку на репатріацію (для транзиту доходів, зокрема) – Нові правила застосування з 2020 СоІДН з Кіпром і Великобританією. Введення оподаткування непрямої продажу української нерухомості нерезидентним продавцем. Оподаткування кіпрських продавців ЦБ / КП українських компаній. Очікувані зміни інших СоІДН. – У яких випадках можливі пільгові ставки для холдингових структур, схем з процентними позиками і роялті, в яких беруть участь українські резиденти.
    • Інші прийняті деоффшорізаціонние заходи в Україні (Закон 1210), не пов’язані із застосуванням CоІДН і ТЦО. Терміни їх вступу в силу – Розширення сфери застосування ділової мети на нерезидентів з країн без СоІДН – Збільшення податкового навантаження з податку на прибуток при продажі на користь «низькоподаткових» нерезидентів – Введення оподаткування нерезидентів (15%) при продажу ЦП / КП з української складової, включаючи оподаткування нерезидентів при непрямої продажу української нерухомості – Звичайні ціни при продажу / покупки інвестиційних активів в операціях з пов’язаними або «низькоподатковими» нерезидентами – Конструктивні дивіденди та їх оподаткування
    • В яких випадках українські КІФ можуть бути альтернативою іноземним офшорам.
  • Структурування особистих активів і інвестицій в еру AML, CRS, CFC
    • Перспективи нульового декларування (амністія капіталів) щодо законопроектів 1 232 і 1232-1: предмет спецдекларірованія, податкові ставки, виключення (полегшений амністуються мінімум), бонуси і ризики можливої ​​податкової амністії
    • 2021 – початок запуску правил КІК в Україні: – Визначення контролюючої особи для правил КІК, пороги володіння. Хто підпадає під критерії «фактичного контролю»? Чи є ризики для українських бухгалтерів, керівників іноземними рахунками своїх бенефіціарів? Правила КІК в відношення фондів і трастів та ін. – Податок з доходів фізичних та особливості розрахунку скоригованого прибутку КІК – Пороги прибутковості для визнання КІК. Коли не виникає оподаткування КІК? – Ставки ПДФО для бенефіціарів КІК і умови їх застосування – Вимоги щодо подання повідомлень і звітності по КІК. Санкції за порушення правил КІК – Як уживатися з правилами КІК після їх впровадження в Україні c). Перспективи впровадження в Україні автоматичного обміну фінансовою інформацією за стандартом CRS
    • Варіанти мінімізації ризиків автоматичного обміну і правила КІК Глобальна прозорість і боротьба з ухиленням від сплати податків – що робити далі.
  • Огляд європейських директив, спрямованих на боротьбу з ухиленням від сплати податків та відмиванням грошей.
    • Вплив директив на ведення міжнародного бізнесу українським бізнесом.
    • Реструктуризація з метою відповідності новим європейським вимогам.
  • Beps план, його вплив на міжнародні правила ведення бізнесу.
  • Многосторонняя конвенція в сфері угод про уникнення подвійного оподаткування (mli).
  • Глобальний інформаційний обмін податковою інформацією за стандартом common reporting standard (crs).
    • Україна не бере, але чим це може загрожувати українському бізнесу.
    • Дії України щодо впровадження міжнародних стандартів глобальної прозорості.
  • Що робити далі? Які кроки зробити, щоб гідно увійти в нову епоху глобальної прозорості.

Актуальні практичні рекомендації щодо податкового структурування з використанням іноземних юрисдикцій.

Мета міжнародного структурування. Приклад ефективної структури:

  • 2 холдингові компанії: 1-я для операційної діяльності, 2-я для володіння акціями компаній-власників істотних активів групи (поділ ризиків), найбільш популярні юрисдикції для створення холдингових компаній
  • Торгові компанії, найбільш популярні торгові юрисдикції в ЕС і Азії
  • Фінансова та IP компанії, популярні юрисдикції
  • Персональні холдингові компанії для гнучкості управління, найчастіше офшорні компанії, можливі варіанти Аналіз грошових потоків в рамках структури, оподаткування на кожному етапі. Аналіз найбільш істотних проблемних аспектів:
  • Одержувач доходу повинен бути податковим резидентом
  • Одержувач повинен бути бенефіціарним власником одержуваних доходів (огляд української судової практики)
  • Необхідно враховувати правила трансфертного ціноутворення при операціях з пов’язаними особами та компаніями, зареєстрованими в низькоподаткових юрисдикціях
  • Обмеження при придбанні товарів / робіт / послуг у контрагентів з низькоподаткових юрисдикцій
  • Вимоги про бізнес присутності (substance requirement)
  • Директиви ЄС: PARENT-SUBSIDIARY DIRECTIVE, INTEREST AND ROYALTY DIRECTIVE
  • План BEPS
  • Обмін податковою інформацією Як перейти від сьогоднішньої структури до нової структури. Практичні рекомендації.
  • Оптимізація податків за рахунок об’єктів інтелектуальної власності.
  • Роялті. зміни 2021
  • Платежі за об’єкти інтелектуальної власності – завжди роялті?
  • Вплив роялті на оподаткування податком на прибуток і ПДВ.
  • Виплата роялті фізичній особі або фізичній особі – підприємцю – кому вигідніше платити?
  • Виплата роялті нерезидентам – завжди за рахунок доходу?
  • Бенефіціарний одержувач роялті – як ідентифікувати?
  • Податок з доходів нерезидентів – хто, коли і за яких обставин платить?
  • Листи фіскальних органів і судова практика в податкових суперечках щодо роялті: основні тенденції.

КОРПОРАТИВНІ ІНВЕСТИЦІЙНІ ФОНДИ (КІФ). Структурування та оптимізація податків.

  • Як створити КІФ?
    • КІФ для структурування бізнесу. Як можна використовувати?
    • Наскільки КІФ актуальний і поширений серед українського бізнесу?
    • Які переваги та недоліки КІФдля холдингів?
    • Чи є законодавчі ініціативи щодо зміни діяльності КІФів?
    • Чи можна добитися повної конфіденційності для акціонерів венчурного КІФ? Чи дійсно це актуальний механізм податкової оптимізації?
    • Як підібрати найкращу модель застосування КІФу в структурі діючого бізнесу?
    • Етапи планування створення КІФу з приводу визначення типу, виду і терміну діяльності.
    • Як забезпечити ефективну взаємодію засновниківфонду і самого КІФу з НКЦПФР, НДУ, державними реєстраторами тощо?
    • Проведення зборів – засновників та учасників КІФу.
    • Розробка проектів статутів, регламентів та проспектів емісії акцій КІФ.
    • Документи для подання в НКЦПФР та інших уповноважених органів.
    • Взаємодія з НДУз відкриття рахунку емітента, депонування глобальних сертифікатів та ін.
    • Як реалізувати процедуру приватного розміщення акцій?
  • Що може бути в активах КІФта як його використовувати?
    • Грошові кошти(в т.ч. іноземна валюта на поточних і депозитних рахунках).
    • Об’єкти нерухомості(комерційної і житлової).
    • Корпоративні права(в т.ч. корпоративні права іноземних компаній).
    • Цінні папери (в т.ч. цінні папери іноземних емітентів).
    • Майнові правата права вимоги.
    • Орендні, лізингові платежі, роялті та інші.
  • Використання КІФ.
    • Як фінансувати діяльність бізнесу?
    • Як управляти заборгованістю?
    • Як виплачувати роялті на КІФ, що з витратами?
    • Інвестиції, реінвестування, іноземне інвестування, схема взаємодія LLP + КІФ
    • Як фінансувати будівництво?
  • Утримання та адміністрування КІФ.
    • Функції виконавчого органу КІФ.
    • Створювати свою КУА чи залучити зовнішню для обслуговування вашого КІФ?
  • Оподаткування КІФ в Україні
    • Як за допомогою КІФ оптимізувати податкове навантаження законним шляхом?
    • Як у холдингу структурувати грошові потокивсередині групи компаній?
  • Виплата КІФ доходів у вигляді дивідендів
    • Чи потрібно нерезиденту сплатити авансові внески з податку на прибуток?
    • Як сформувати офіційний дохід власника КІФ?

Вартість семінару:

  • Вартість участі у ВЕБІНАРІ ОНЛАЙН:
  • 3400 грн. (в т.ч. ПДВ): за 2 дні вебінару.
  • 1750 грн.: 1 день вебінару (на вибір). Ціна участі онлайн включає всі знижки.
  • Вартість участі у СЕМІНАРУ в ЗАЛІ:
  • 3950 грн. (в т.ч. ПДВ): за 2 дні семінару.
  • 2750 грн.: 1 день семінару (на вибір).

У вартість входить:

  • консультації кваліфікованих фахівців,
  • відповіді на питання які вас цікавлять,
  • добірка нормативних документів до семінару з новітньою інформацією,
  • можливість спілкування з колегами-бухгалтерами.
  • Перерва: обід в ресторані,
  • кава-брейки
  • Кожен слухач отримує бухгалтерський комплект документів та канцприладдя для роботи на семінарі.

Місце проведення:

м.Київ (ст.м. «Майдан Незалежності») Готель "Козацький" Конференц-зал

Час проведення:

27 - 27 Жовтня
09.00 - 09.30 реєстрація
09.30 - 16.30 лекція семінару та його закінченя
-

Нехай всі ваші проекти будуть успішними!

Тeл. (044) 587-63-00 Моб. (097) 549-18-83
Реєстрація

Реєстрація

СемінарВебінар

Найближчі заходи:

Реєстрація на семінари