Податкова звітність-2026: актуальні питання, поради щодо їх вирішення

28 вересня та 05 жовтня 2026 року (дата на вибір)

У програмі:

1. • Податок на прибуток
     • Розрахунок ліміту «благодійних» витрат. Особливості заповнення додатка БД;
     • Коригування фінрезультату в операціях з нерезидентами. Вимоги щодо незастосування коригувань в операціях з нерезидентами з Переліку № 480. Фіскальний підхід податкової. Як платникам підготуватись до таких річних коригувань
     • Визначення терміну «пов’язані особи» та критерії «економічної пов’язаності» з нерезидентом

     Формування показників декларації

     • Відображення заборгованостей:
       • відновлення розрахунку строку позовної давності. Як визначити момент (період) списання боргу
       • сумнівні та безнадійні борги з причин форс-мажорних обставин (на що спиратись, чим підтверджувати);
       • борги, що виникли з нерезидентами з країни-агресора. Як обліковувати, чи можна списати, які документи потрібно мати.
       • Відображення операцій по списанню майна (в тому числі необоротних активів), що було:
       • знищено, зруйновано;
       • передано безоплатно на потреби Збройних сил та/або постраждалим;
       • створення резерву на знецінення пошкодженого майна.
       • Облік необоротних активів, які тимчасово не використовуються підприємством (в тому числі генераторів і іншого подібного майна). Аналіз можливих проблем з амортизацією
       • Відображення в обліку необоротних активів, що їх було вилучено («мобілізовано»):
       • як потрібно обліковувати таке майно, чи можна його списати. Облікові наслідки при списанні;
       • чи можна амортизувати таке майно, якщо його не списано.
       • Аналіз деяких «нестандартних» операцій з майном (користування працівником, що виїхав на кордон, втрата, не підтверджена документами тощо)
       • Безоплатна оренда та інші послуги, що надаються безоплатно:
       • відображення в обліку обох сторін-суб’єктів підприємницької діяльності

     Податок на додану вартість

     • Блокування ПДВ-документів. Внаслідок яких господарських операцій та/або облікових дій (бездіяння) платник ПДВ може опинитись в категорії ризикових платників
     • Питання щодо коригування/повернення та складення розрахунків коригування (РК), в тому числі:
     • повернення неоплаченого товару між платниками ПДВ. Як правильно визначити дату складення РК у випадку неспівпадіння дат (відвантаження та отримання поверненого товару)
     • необхідність коригування ПДВ після сплину 1095 днів від дати операції. Можливі альтернативні варіанти «відкоригувати» ПДВ;
     • взаємовідносини з контрагентом, який на момент коригування ПДВ вже не є платником;
     • повернення оплаченого товару покупцем-платником ПДВ. Які варіанти складення (або не складення) РК існують. Оновлення та фіскалізація позиції податківців;
     • повернення товару кінцевим споживачем. Нюанси для роздрібної торгівлі;
     • виправлення помилок в ІПН покупця. Як складати документи, як відображати в декларації.
     • Втрата майна під час війни. Проблеми ненарахування ПДВ. Які документи повинно мати підприємство? Фіскальна позиція податківців та обнадійлива судова практика
     • «Розподільчий» коефіцієнт при здійсненні неоподатковуваних операцій
     • в яких випадках (за наслідками яких операцій) розраховується коефіцієнт
     • особливості розрахунку коефіцієнту при здійсненні різних неоподатковуваних операцій
     • чи завжди існує необхідність застосування коефіцієнту в наступних періодах. Фіскальна позиція податківців та наслідки для підприємств при дотриманні цієї позиції
     • відображення звільнених від ПДВ операцій в додатку 4 (Д4) до декларації. До яких проблемних ситуацій може призвести відображення пільг в Д4
     • Аналіз окремих операцій, в тому числі:
     • отримання відшкодування за пошкоджене майно від страхової компанії та/чи винної особи. Коли виникає необхідність нарахувати ПДВ та як це правильно зробити?