Програма вебінару:
09 липня та 16 липня (дата на вибір)
У програмі:
- ПОДАТОК НА ПРИБУТОК
Вимоги стандартів бухобліку, які впливають на показники податкового обліку:
- знижки, що надають постачальники;
- переоцінка запасів. Кому та в яких випадках заборонено це робити;
- зміна ліквідаційної вартості та терміну використання необоротних активів.
Формування показників декларації
- Відображення заборгованостей:
- поновлення розрахунку строку позовної давності. Як правильно порахувати момент списання боргу;
- сумнівні та безнадійні борги з причин форс-мажорних обставин (на що спиратись, чим підтверджувати);
- борги, що виникли з нерезидентами з країни-агресора. Як обліковувати, чи можна списати, які документи потрібно мати.
- Відображення операцій по списанню майна (в тому числі необоротних активів), що було:
- знищено, зруйновано;
- передано безоплатно на потреби Збройних сил та/або постраждалим;
- створення резерву на знецінення пошкодженого майна.
Облік необоротних активів, які тимчасово не використовуються підприємством (в тому числі генераторів і іншого подібного майна). Аналіз можливих проблем з амортизацією
Відображення в обліку необоротних активів, що їх було вилучено («мобілізовано»):
- як потрібно обліковувати таке майно, чи можна його списати. Облікові наслідки при списанні;
- чи можна амортизувати таке майно, якщо його не списано.
Аналіз деяких «нестандартних» операцій з майном (користування працівником, втрата, не підтверджена документами тощо)
Безоплатна оренда та інші послуги, що надаються безоплатно:
- відображення в обліку обох сторін-суб’єктів підприємницької діяльності
ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ
ПДВ у витратах підприємства:
- визначати момент списання ПДВ в конкретних випадках;
- намагання податкових органів позбавити підприємства витрат;
- як та які документи треба оформити, аби захистити витрати;
- законодавчі аргументи захисту.
Питання щодо коригування/повернення та складення розрахунків коригування (РК), в тому числі:
- в яких випадках треба обґрунтовувати можливість коригування ПДВ та складення РК;
- необхідність коригування ПДВ після сплину 1095 днів від дати операції. Можливі альтернативні варіанти «відкоригувати» ПДВ;
- порядок визначення дати складення РК (в тому числі в нестандартних ситуаціях);
- взаємовідносини з контрагентом, який на момент коригування ПДВ вже не є платником;
- повернення оплаченого товару покупцем-платником ПДВ. Які варіанти складення (або не складення) РК існують. Оновлення та фіскалізація позиції податківців;
- повернення товару кінцевим споживачем. Нюанси для роздрібної торгівлі;
- виправлення помилок в ІПН покупця. Як складати документи, як відображати в декларації.
Здійснення «разових» без-ПДВ операцій:
- які операції потребують відображення в декларації з ПДВ. Оновлена позиція податківців щодо деяких «нестандартних» операцій
- виключення щодо застосування коефіцієнту «розподілення». Як такі операції впливають на розрахунок коефіцієнту, якщо наявні різні без-ПДВ операції
- загальні правила використання коефіцієнту та нарахування «компенсаційних» зобов’язань
- «чи завжди існує необхідність застосування коефіцієнту в наступних періодах. Фіскальна позиція податківців та наслідки для підприємств при дотриманні цієї позиції
Штрафні санкції за порушення термінів реєстрації податкових накладних.
- які правила передбачені ПКУ та які можливості мають платники податків аби захистись від штрафів?
Аналіз окремих операцій, в тому числі:
- отримання відшкодування за пошкоджене майно від страхової компанії та/чи винної особи. Коли виникає необхідність нарахувати ПДВ та як це правильно зробити?
- оплата товарів/послуг третіми особами (в тому числі нерезидентами). Формування податкового кредиту та зобов’язань. Фіскальна позиція податкових органів
- списання заборгованості (в тому числі безнадійної внаслідок воєнних дій) та ПДВ-наслідки:
Вартість вебінару:
- Вартість участі у вебінарі 2990,00 грн. без ПДВ
