Квартальна звітність-2025: Воєнні правила та пільги, що врахувати, як відобразити в обліку та звітності (первинка, податок на прибуток, ПДВ, ЄП, ФОПи, РРО/ПРРО, зарплатні новації та інші податкові новації).

Квартальна звітність-2025:

Головні акценти складання та звітування

Воєнні правила та пільги, що врахувати, як відобразити в обліку та звітності (первинка, податок на прибуток, ПДВ, ЄП, ФОПи, РРО/ПРРО, зарплатні новації та інші податкові новації).

Документальні особливості закриття періоду

•  Відсутність документів – тимчасова чи постійна, як врахувати у звітності
•  Дата обліку для електронних документів: в який обліковий період включати, у разі розриву по датах між накладнанням підписів всіх сторін
•  Що робити із «неналежними» ТТНками – по старій формі після 3 січня
• Як врегульовувати розбіжності між датами товаросупровідних документів та первинних: на яку дату визнавати доходи та витрати
• Як документально оформлювати прострочені та безнадійні заборгованості, що буде підставами для списання
• Ситуації по послугах, в яких недостатньо мати лише акт… а що тоді потрібно?

Декларація з податку на прибуток: враховуємо всі новації 2025 року

• За якою формою Декларації будемо звітуватися за 1 квартал, особливості оновленої форми
• Бухгалтерський аспект формування рядка 2 до декларації: які бухпроцедури та правила можна / треба врахувати
• Списання заборгованостей: особливості статусу «безнадійності» в умовах зупинки термінів позовної давності: як та що можна списати
• Курсові різниці та проблемні заборгованості: обліковий аспект (чи треба нараховувати курсові різниці, коли можна списати заборгованість, коли валюта платежу не дорівнює валюті контракту: як закрити заборгованість)
• Основні засоби, запаси амортизація
• Самоперевірка показників: головні правила та особливості.
• Заповнення результативних рядків 17, 18, 19 в т.ч. у разі виправлення помилок у попередніх періодах, врахування наростаючого підсумку,
• Камеральні перевірки, на які акцентують увагу податківці
• Збитки минулих років: алгоритм перенесення у 2025 рік для великих і звичайних платників
• Основні коригування та різниці у квартальній звітності: амортизація, благодійність, резерви, порушення умов прискореної амортизації, перехідні операції із ЄП, інші коригування
• Авансові внески для АЗС та пунктів обміну валют: що врахувати при квартальному звітуванні. Як обліковувати авансові внески

Єдиний податок: оновлена звітність вже із військовим збором

• Оновлення Декларації для платників 3 групи: на що звернути увагу
• Військовий збір для 3 групи ЄП: як не врахувати зайвого при підготуванні декларації
• Акценти формування об’єкту обліку для ЄП: продаж ОЗ, курсові різниці, дата визнання доходу по перехідних операціях, несвоєчано повернута ПФД та дисконтування
• Заборонені операції для платників ЄП: як не «злетіти» зі спрощенки (операції із заборгованостями, переліміти, заліки, інш.).

Зарплатні звітність: чи все зрозуміло

• Як заповнити «шапку» без помилок, які помилки неможливо виправити
• Алгоритми коригування зарплатних звітів за квартальні періоди – про що слід пам’ятати
• Кодування інформації з додатку № 4ДФ: що податкова може подачити у звіті. Як відповідати на запити щодо неналежно рівня зарплати та порушень у сфері оподаткування.
• ФОПи у додатку № 4ДФ: чи варто їх показувати завжди
• Оподаткування та відображення у звітності окремих виплат працівникам: (додаткових благ, матеріальної допомоги та іншої допомоги, перехідних виплат (відпускні, лікарняні, декретні), інш.).

ПДВ-акценти: про що слід пам’ятати

• Списання активів та ОЗ, коригування ПЗ та ПК при списанні заборгованостей
• Коли списувати ПК по незареєстровам ПН
• Типові випадки для умовних ПЗ, за рахунок яких джерел їх правильно донарахувати
• Імпорт послуг від нерезидентів, електронні послуги, реклама – чи врахований статус податковго агента

РРО/ПРРО, каса, фінмоніторінг: враховуємо управління ризиками

• Фактичні перевірки РРО/ПРРО:  перші підсумки та результати оновлень розрахункових документів із 1 березня
• Платіжні термінали – зв’єднання / поєднання, чи будуть штрафи?
• Фіскалізація та розрахунки по IBAN – що саме перевіряє податкова
• типові ситуації та помилки, які шукають податківці, які штрафи накладають, в яких ситуаціях є шанс виборювати свою позицію, а що варто змінити заздалегідь
• Касові питання та інкасація. Огляд останніх новацій НБУ
• Фінмониторінг банків, бухгалтерів, аудиторів та податкових консультантів. Ризики «злиття» інформації по операціях у податкову, питання блокування /розблокування рахунків, комі слід ставати СПФМ, наслідки статусу та порушень законодавства про фінмоніторінг, наслідки дії банківського меморандуму