Замовити дзвінок

Залиште заявку, наш менеджер зв'яжеться з вами найближчим часом.

  • Головна
  • Семінари для БУХГАЛТЕРА
  • ЗЄД. ОПОДАТКУВАННЯ ОПЕРАЦІЙ В ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНІЙ ДІЯЛЬНОСТІ ОСНОВИ ОБЛІКУ ТА СКЛАДНІ ОБЛІКОВІ ОПЕРАЦІЇ:Основи обліку та складні облікові операції: все що потрібно знати бухгалтеру Зміни-2020

ЗЄД. ОПОДАТКУВАННЯ ОПЕРАЦІЙ В ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНІЙ ДІЯЛЬНОСТІ ОСНОВИ ОБЛІКУ ТА СКЛАДНІ ОБЛІКОВІ ОПЕРАЦІЇ:Основи обліку та складні облікові операції: все що потрібно знати бухгалтеру Зміни-2020

Доповідачі:

Самарченко Олена Романівна
Реєстрація

Програма семінару:

  1. Изменения, внесенные в НКУ и вступившие в силу в 2020 году

Операции по приобретению у нерезидентов товаров, работ (услуг):

  • обоснование наличия «деловой цели» хозяйственной операции
  • кто и каким образом должен это доказывать
  • последствия признания того, что в операции по приобретению отсутствует деловая цель
  • отражение налогового кредита по НДС при импорте товаров в случае оформления временной таможенной декларации. Последствия «позднего» отражения налогового кредита
  • приобретение услуг у нерезидента. Включение предпринимателей-неплательщиков НДС в список лиц, уплачивающих налог при импорте услуг
  • изменение порядка определения места поставки услуг при осуществлении некоторых операций

Продажа товаров, работ (услуг) нерезидентам:

  • новая корректировка финрезультата для экспортеров
  • определение базы налогообложения НДС при экспорте товаров

Доходы нерезидентов. Удержание налога на репатриацию и применение конвенции об избежании двойного налогообложения:

  • расширение списка «пассивных» доходов, а также лиц, обязанных удерживать и перечислять налог в бюджет
  • приравнивание к дивидендам (с соответствующим налогообложением) некоторых операций по приобретению/продаже товаров, работ (услуг)
  • новый порядок расчета налога на репатриацию при выплате дохода в неденежной форме, а также при неудержании налога при выплате дохода
  • изменение в необходимости доказывания бенефициарности нерезидента
  • как использовать конвенции, кода получатель дохода не является бенефициарным собственником такого дохода
  1. Операции с валютой:
  • отражение операций по покупке-продаже валюты.
  • Получение валюты по экспортным операциям. Использование/не использование в бухгалтерском учете распределительного счета. Как это влияет формирование доходов/расходов. Как правильно выбрать нужный вариант учета.
  1. Формирование расходов при импорте товара, в том числе:
  • как определить дату формирования первоначальной стоимости приобретенного товара: по ГТД, по инвойсу, по оприходованию?
  • расхождения в названии товара, указанного в ТД и в инвойсе: как оприходовать полученный товар;
  • бесплатное получение товара. Как рассчитать сумму дохода;
  • приобретение товаров (материалов, необоротных активов) у нерезидентов из стран, определенных в перечнях Кабмина.
  1. Гарантийные обязательства и всевозможные поощрения от поставщика-нерезидента (бесплатное получение товара по гарантии, бонусы, скидки и проч.). Как они влияют на валютный контроль, доходы/расходы предприятия-резидента. Примеры отражения операций при различных формулировках договоров.
  2. НДС при импорте товаров:
  • порядок отражения налогового кредита по НДС (в том числе при бесплатном получении товара, при ввозе товара в рамках гарантийных обязательств и проч.); заполнение строк декларации по НДС, в том числе, в случае обнаружения ошибок в ГТД, получения листа корректировки к таможенной декларации;
  • учет НДС при наличии расхождений в количестве задекларированного и фактически полученного товара (недостачи, порчи);
  • возврат непроданного товара поставщику-нерезиденту. Влияние периода возврата на сумму налоговых обязательств по НДС. Как оформить данную операцию, чтобы не уплачивать в бюджет излишнюю сумму налога
  1. Операции по продаже импортированного товара на территории Украины
  • «дешевая» продажа импортного товара. Расчет базы налогообложения: от таможенной стоимости или от цены приобретения? Аргументы проверяющих, которые требуют доначислять НДС до таможенной стоимости
  • скидки, бонусы, и прочие изменения цены ввезенного товара, курсовые разницы. Влияние этих операций на налоговые обязательства, начисленные при продаже импортированного товара на территории Украины
  • как правильно оформить налоговую накладную на доначисление НДС.
  1. Экспорт товаров (работ, услуг):
  • определение суммы дохода, если поступает предоплата от нерезидента;
  • влияние даты перехода права собственности на сумму дохода;
  • числовой пример отражения дохода при «рваных» операциях.
  1. Экспорт товара и НДС
  • налогообложение операций по вывозу товара таможенной стоимостью до 150 евро;
  • определение периода составления налоговой накладной, если оформление ТД и фактический вывоз товара приходятся на разные месяцы
  1. Налогообложение услуг, предоставленных нерезиденту:
  • налогооблагаемые операции. По какой дате начислять обязательства и выписывать налоговую накладную, если предприятие получает предоплату за услуги;
  • правила ст.186 НКУ; налоговые последствия неначисления налоговых обязательств (в том числе доначисление НДС «на себя»);
  1. Налогообложение услуг, полученных от нерезидента:
  • порядок определения того, подпадает ли услуга под налогообложение. Начисление налоговых обязательств и налогового кредита. Порядок составления налоговой накладной
  • как отразить налоговый кредит, если акты на услуги поступают с опозданием
  • поздняя регистрация налоговой накладной и штрафные санкции за такое нарушение
  1. Импорт без ввоза и экспорт без вывоза: особенности налогообложения и документального оформления.
  2. Замена валюты платежа и валюты контракта: как правильно сделать перерасчет (числовой пример).
  3. Списание задолженностей перед кредитором-нерезидентом. Отражение в бухгалтерском и налоговом учете.
  4. Валютные командировки:
  • расчет суточных исходя из максимально допустимой необлагаемой налогами величины. Как и в каких случаях это правильно сделать
  • особенности перерасчета валюты в гривны при выдаче наличной валюты или корпоративной карточки;
  • правила и основания для определения срока зарубежной командировки и для выплаты загрансуточных; отражение отдельных видов командировочных расходов; расчет командировочных расходов при использовании корпоративной карточки. Как отразить разницу между суммой по авансовому отчету и суммой, списанной с карточки
  1. Кредиты (займы) в иностранной валюте:
  • отражение процентов по кредиту.
  • Новые налоговые правила расчета корректировки по процентам по кредитам (займам), полученным от нерезидента (с 2021 года). Как учесть проценты, не отраженные в составе расходов в прошлых периодах;
  1. Краткий обзор изменений, касающихся трансфертного ценообразования и налогообложения КИК

Вартість семінару:

  • 1500 грн. (без ПДВ).

У вартість входить:

  • відповіді на запитаняя (в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь)
  • ексклюзивні аналітичні матеріали
  • Кожен учасник отримає бухгалтерський комплект документів

Місце проведення:

Україна

Час проведення:

09.30 - 10.00 реєстрація
10.00 - 16.30 лекція семінару та його закінченя

Нехай всі ваші проекти будуть успішними!

Тeл. (044) 587-63-00 Моб. (097) 549-18-83
Реєстрація

Реєстрація на подію закрита

Тeл. (044) 587-63-00

Моб. (097) 549-18-83

Найближчі заходи:

Реєстрація на семінари