ТРАНСПОРТНО-ЕКСПЕДИТОРСЬКА ДІЯЛЬНІСТЬ: ОСНОВНІ АКЦЕНТИ В ОПОДАТКУВАННІ. ЕКСПОРТ. ІМПОРТ

Доповідачі:

ВЕЛІЧКО ВІКТОРІЯ Валеріївна
ВЕЛІЧКО ВІКТОРІЯ Валеріївна
Реєстрація

Програма семінару:

1. Договір ТЕД:

  • аналіз основних помилок і наслідків для об’єкта оподаткування
  • на що слід звернути увагу в договорі про ТЕП для оптимізації ПДВ
  • місце надання ТЕП і послуг з перевезення,
  • послуги з міжнародного перевезення,
  • надання рухомого складу, транспортних засобів, контейнерів і т.д.
  • прямі і посередницькі послуги і їх відображення в бухгалтерському і податковому обліку
  • виділення розміру «плати експедитору»: комерційна складова, податкові та бухгалтерські ризики, практика перевірок
  • ризики ТЕД в перевірках

2. Принципові відмінності договору ТЕД і Договору про надання транспортних послуг

3. Правила ІНКОТЕРМС-2020: відповідальність і ризики транспортно-експедиторської діяльності

4. Особливості оформлення транспортно-розпорядчої документації:

  • перевезення по Україні і за кордоном
  • оформлення транспортних перевезень
  • ТТН в транспортно-експедиторської діяльності
  • міжнародний перевізний документ
  • акт про надання ТЕП і транспортних послуг
  • що робити, якщо первинні документи відсутні?

5. Транспортні послуги та ТЕП:

  • доходи і витрати в бухгалтерському та податковому обліку, вплив курсових різниць (первинні документи, використання колійних і маршрутних листів, ТТН, СМР і т.д)
  • нюанси перевиставляння витрат по транспортно-експедиторським договорам
  • визначення кінцевого бенефіціарного отримувача доходів в ТЕД
  • коригування об’єкта оподаткування при придбанні ТЕП у ризикового нерезидента
  • коригування об’єкта оподаткування при продажу ТЕП ризикового нерезиденту
  • поняття «довідка про сплату податків» в країні реєстрації суб’єкта господарювання: форма і строки отримання
  • вплив штрафів в ТЕД на об’єкт оподаткування
  • оплата податку на репатріацію в ТЕП
  • правила нарахування та виплати податку на репатріацію в 2021 г, в т.ч. в натуральній формі – відображення коригувань у Декларації з податку на прибуток
  • нюанси заповнення Додатка ПН

6. Поняття фрахту і його відображення в прибутково-видатковій частині підприємства:

  • фрахт або транспортні послуги: основні відмінності
  • договір фрахту: на що звернути увагу при складанні?
  • думки ДФСУ і судів про фрахт і податкові наслідки
  • нюанси визначення фрахтових доходів
  • застосування звичайних цін,
  • особливі види витрат при фрахті,
  • юридичне обґрунтування податку на фрахт
  • документи про резидентство в прямому договорі і посередницькому, в договорі з декількома експедиторами
  • роль кінцевого бенефіціару в податок на фрахт
  • відображення податку на фрахт в Декларації з податку на прибуток

7. Ризики виникнення контрольованих операцій в ТЕД

8. Окремі витрати при наданні транспортних послуг та транспортно-експедиторських послуг

  • особливості формування витрат і момент їх виникнення, вплив на ПК з ПДВ
  • відшкодовуються і не відшкодовуються витрати
  • виконання доручень замовника,
  • використання власних та орендованих транспортних засобів
  • тонкощі ремонтних витрат,
  • амортизація транспортних засобів: застосування мінімальних строків корисного використання
  • лізингові автомобілі: особливості обліку
  • витрати на страхування

9. ПММ:

  • придбання ГСМ
  • документальне підтвердження
  • чи можливо зберігання ПММ на підприємстві?
  • витрати ПММ не пов’язані з діяльністю підприємства
  • документи для списання ПММ
  • ризики виникнення акцизного склада
  • правила 2020 р
  • паливо для власних потреб: чи має значення кількість?
  • чи обов’язково мати акцизний склад?
  • реєстрація платником акцизного податку – ліцензії на зберігання палива

10. Транзитні кошти

  • оформлення посередницької і прямої частини договору,
  • документація, що підтверджує “транзитность” грошових коштів
  • розрахунки за договором надання транспортних послуг та ТЕП з урахуванням ЗУ Про валюті і валютні операції”
  • граничний термін оплати по ТЕД-контрактами в ЗЕД і фінансові наслідки їх порушення

11. База оподаткування і дата виникнення податкових зобов’язань з ПДВ в транспортних послугах і ТЕП

  • основні правила складання ПН і РК
  • правомірність застосування нульової ставки
  • перевиставляння нульової ставки по ланцюжку перевізників і експедиторів
  • перевезення, експедирування. Агентування: нюанси ПДВ
  • оподаткування додаткових послуг

12. Особливості використання єдиного податку в ТЕД

  • визначення доходу
  • формування первинних документів платника єдиного податку
  • відображення доходу в Декларації
  • вплив курсових різниць

13. Банківський моніторинг операцій в ТЕД

  • ризики в резидентських договорах
  • ризики в нерезидентних договорах
  • валютний контроль і закриття ЗЕД договорів
  • як оплатити агентську винагороду нерезиденту без проблем?

14. Відповідальність в транспортних перевезеннях і ТЕД

  • штрафи і неустойки в разі порушення договірних відносин
  • порядок врегулювання спорів між учасниками

Вартість семінару:

  • ВАРТІСТЬ УЧАСТІ ВЕБІНАРА 1500,00 грн. (без ПДВ)
  • У вартість включено:
  • Підключення та інтерактивна участь у вебінарі (при наявності у вас мікрофона і відео-камери можливість прямого спілкування з лектором
  • Ексклюзивні добірки матеріалів
  • 2500,00 грн  (без ПДВ) ВАРТІСТЬ УЧАСТІ СЕМІНАРА ОДНОГО СЛУХАЧА
  • Кількість місць в залі обмежена, Ваша бронь підтверджуються оплатою
  •   Прохання реєструйтесь заздалегідь
  • (Всі вимоги карантинного режиму обов'язково будуть дотримані, зал на 345 м.кв. відстань 1,5 метрів між слухачами) кількість місць в групі обмежена

У вартість входить:

  • ДЛЯ УЧАСНИКІВ У ВЕБІНАРІ:
  • підключення та інтерактивна участь у вебінарі (при наявності у вас мікрофона і відео-камер можливість прямого спілкування з лектором
  • консультації (в т.ч. індивідуальні) експертів
  • відповіді на індивідуальні запитання надіслані заздалегідь
  • ексклюзивні добірки матеріалів та презентаційні матеріали
  • кожен учасник отримує бухгалтерський комплект документів (заздалегідь приславши нам вашу поштову адресу)
  • ДЛЯ УЧАСНИКІВ СЕМІНАРУ (в залі):
  • обід в ресторані
  • кава-брейки вранішня кава, чай
  • можливість живого спілкування зі спікерами та колегами, обмін досвідом
  • консультація експерта
  • тів (в тому числі індивідуальна)
  • набір ділових аксесуарів
  • кожен учасник отримує бухгалтерський комплект документів

Місце проведення:

м.Київ (ст.м. «Майдан Незалежності») Готель "Козацький" Конференц-зал

Час проведення:

12 Серпня
28 КВІТНЯ -
09.00 - 10.00 реєстрація
10.00 - 16.00 лекція семінару та його закінчення

Нехай всі ваші проекти будуть успішними!

Тeл. (044) 587-63-00 Моб. (097) 549-18-83
Реєстрація

Реєстрація

СемінарВебінар

Найближчі заходи:

Реєстрація на семінари