Налогообложения ТЭД. Транспортные перевозки, экспедирование, транзит: особенности налогообложения по правилам

Доповідачі:

ВЕЛІЧКО ВІКТОРІЯ Валеріївна
ВЕЛІЧКО ВІКТОРІЯ Валеріївна
Реєстрація

Програма семінару:

Транспортно-экспедиторская деятельность:

Основные акценты в налогообложении и учете

  1. Договор ТЭД: анализ основных ошибок и последствий для объекта налогообложения
  • виды транспортно-экспедиторских услуг,
  • условия прямого и посреднического договора,
  • договор с несколькими  экспедиторами
  • долгосрочный договор
  • альтернативные виды договоров в ТЭД
  • место оказания ТЭУ и услуг по перевозке,
  • услуги по международной перевозке,
  • предоставление подвижного состава, транспортных средств, контейнеров и т.д.
  • прямые и посреднические услуги и их отражение в бухгалтерском и налоговом учете
  1. Отличия договора ТЭД и Договора о предоставлении транспортных услуг
  2. Новые правила ИНКОТЕРМС-2020: ответственность и риски транспортно-экспедиторской деятельности
  3. Особенности оформления транспортно-распорядительной документации: перевозки по Украине и за рубежом
  4. Транспортные услуги и ТЭУ: доходы и расходы в бухгалтерском и налоговом учете, влияние курсовых разниц (первичные документы, использование путевых и маршрутных листов, ТТН, СМР и т.д) с учетом изменений на дату семинара
  5. Понятие фрахта и его отражение в доходно-расходной части предприятия:
  • фрахт или транспортные услуги: основные отличия
  • мнения ДФСУ и судов о фрахте и налоговых последствиях
  • нюансы определения фрахтовых доходов
  • применение обычных цен,
  • особые виды расходов при фрахте,
  • юридическое обоснование налога на фрахт
  • документы о резидентстве в прямом договоре и посредническом, в договоре с несколькими экспедиторами
  • роль конечного бенефициара в налоге на фрахт
  • отражение налога на фрахт в Декларации по налогу на прибыль
  1. Риски возникновения контролируемых операций в ТЭД
  2. База налогообложения и дата возникновения НО по НДС в транспортных услугах и ТЭУ
  • основные правила составления НН и РК
  • правомерность применения нулевой ставки
  • перевыставление нулевой ставки по цепочке перевозчиков и экспедиторов
  • налогообложение дополнительных услуг
  1. Расходы при оказании транспортных услуг и транспортно-экспедиторских услуг
  • особенности формирования расходов и момент их возникновения, влияние на НК по НДС
  • возмещаемые и не возмещаемые расходы
  • выполнение поручений заказчика,
  • командировочные расходы или доплата за разъездной характер работы
  • влияние курса валюты на командировочные расходы
  • использование корпоративных карт в командировках
  • использование собственных и арендованных транспортных средств
  • тонкости ремонтных расходов,
  • амортизация транспортных средств,
  • эксплуатационные расходы на транспортные средства во время зарубежных командировок, в т.ч. за наличные денежные средства
  • расходы на страхование

10 .  ГСМ:

  • приобретение ГСМ- документальное подтверждение
  • возможно ли хранение ГСМ на предприятии?
  • виды топлива и нормы списания: обязательно ли применять Приказ № 43, индивидуальные нормы ГСМ,  нормы списания ГСМ , установленные предприятием: возможно ли это?
  • списание сверхнормативных расходов ГСМ – налоговые последствия
  • расходы ГСМ не связанные с деятельностью предприятия
  • компенсация расходов на ГСМ работнику во время командировки на личном транспорте
  • документы для списания ГСМ
  • риски возникновения акцизного склада- правила 2020 г
  • топливо для собственных нужд: имеет ли значение количество?
  • обязательно ли иметь акцизный склад?
  • регистрация плательщиком акцизного налога
  • лицензии на хранение топлива
  1. Транзитные денежные средства
  • оформление посреднической и прямой части договора,
  • документация, подтверждающая “транзитность” денежных средств
  • расчеты по договору оказания транспортных услуг и ТЭУ с учетом  ЗУ ” О валюте и валютных операциях”
  • предельный срок оплаты по ТЭД-контрактам в ВЭД и финансовые последствия их  нарушения
  1. Ответственность в транспортных перевозках и ТЭД
  • штрафы и неустойки в случае нарушения договорных отношений
  • порядок урегулирования споров между участниками

Вартість семінару:

  • 1200 грн. (без ПДВ).

У вартість входить:

  • відповіді на запитаняя (в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь)
  • ексклюзивні аналітичні матеріали
  • Кожен учасник отримає бухгалтерський комплект документів

Місце проведення:

Україна

Час проведення:

Архів
10.0 - 11.00 реєстрація
11.00 - 15.30 лекція семінару та його закінченя

Нехай всі ваші проекти будуть успішними!

Тeл. (044) 587-63-00 Моб. (097) 549-18-83
Реєстрація

Реєстрація на подію закрита

Тeл. (044) 587-63-00

Моб. (097) 549-18-83

Найближчі заходи:

Реєстрація на семінари