Замовити дзвінок

Залиште заявку, наш менеджер зв'яжеться з вами найближчим часом.

Налогообложения ТЭД. Транспортные перевозки, экспедирование, транзит: особенности налогообложения по правилам

Доповідачі:

ДРОБОТТЯ СЕРГІЙ Миколайович
ВЕЛІЧКО ВІКТОРІЯ Валеріївна
Реєстрація

Програма семінару:

Транспортные перевозки и услуги транспортного экспедирования:

налоговый учет

Услуги по перевозке грузов: порядок обложения НДС

НДС и транспортные перевозки

  • Перевозки внутри страны и международные перевозки грузов: нюансы применения разных ставок НДС.  Что такое единый международный перевозочный документ и для чего он нужен.
  • Правило «первого события» и международная перевозка: нюансы начисления налоговых обязательств при получении предоплаты. Корректировочные нюансы, связанные с изменением размера ставки НДС.
  • Определяем место поставки вспомогательных перевозке услуг (погрузка, разгрузка,  складская обработка, страхование, охрана, сопровождение грузов и т.п.).
  • Получение услуг от нерезидента: когда возникает объект обложения НДС? Фискальная позиция ГФС по отношению к резидентам-заказчикам услуг от нерезидентов-перевозчиков.
  • Транзитные перевозки грузов: кто имеет право на НДС-льготу?
  • Отражение в декларации по НДС операций по перевозке грузов (внутренней, международной, транзитной).

НДС и услуги транспортного экспедирования (ТЭ)

  • Договор ТЭ: какие условия считаются существенными.
  • Нюансы применения «посреднической» нормы НКУ при оказании услуг ТЭ: место поставки, объект и база налогообложения, дата начисления налоговых обязательств и налогового кредита.
  • Нулевая ставка НДС для экспедитора: актуальность обобщающей налоговой консультации от 06.07.2012 г. № 610 в 2018 году. «Перевыставление» нулевой ставки НДС по цепочке:  перевозчик – экспедитор – заказчик.
  • Экспедирование грузов в «нестандартных» ситуациях: перевозчики – неплательщики НДС и нерезиденты,  экспедитор – нерезидент, заказчик – нерезидент и т.д.
  • Отражение в декларации по НДС операций ТЭ. Начисление налоговых обязательств на «условную» поставку (в ситуации, когда часть операций не являются объектом налогообложения).

Транспортно-экспедиторская деятельность:

Основные акценты в налогообложении и учете

  1. Правовое регулирование транспортно-экспедиторской деятельности
  2. Договорные отношения и виды договоров в транспортно-экспедиторской деятельности
  3. Базовый договор и особые условия в транспортно-экспедиторской деятельности. Договор об оказании услуг по перевозке
  4. Налоговая сущность транспортно-экспедиторских услуг
  5. Доходы и расходы в транспортно-экспедиторской деятельности. . Документальное подтверждение. Использование товаро-транспортных накладных, путевых и маршрутных листов.
  6. Доходы в прямом договоре между экспедитором и клиентом и в посредническом
  7. Понятие фрахта и его отражение в доходно-расходной части предприятия: – договор фрахта в целях оптимизации:
  • нюансы определения фрахтовых доходов,
  • применение обычных цен,
  • особые виды расходов при фрахте,
  • юридическое обоснование налога на фрахт
  1. Расходы транспортно-экспедиторской деятельности:
  • особенности формирования расходов,
  • момент возникновения расходов,
  • влияние вида поставки и формы оплаты,
  • возмещаемые и не возмещаемые расходы,
  • выполнение поручений заказчика,
  • командировочные расходы или доплата за разъездной характер работы,
  • использование арендованных транспортных средств,
  • тонкости ремонтных расходов,
  • амортизация транспортных средств,
  • расходы на топливо: нормы и списание,
  • порядок использования и списания шин и аккумуляторов,
  • условия признания рекламных расходов,
  • необходимость страхования и порядок включения страховых расходов.
  1. Транзитные денежные средства в транспортно-экспедиторской деятельности
  2.  Валютные операции:
  • определение доходов и расходов,
  • курсовые разницы,
  • перерасчет курсовых разниц,
  • отражение в бухгалтерском и налоговом учете курсовых разниц
  1. Кредитные отношения в транспортно-экспедиторской деятельности

Вартість семінару:

  • 4200 грн. (без ПДВ).
  • Знижки за 2-х учасників - 5%
  • Знижки за 3-х учасників та більше - 10%
  • Знижки постійним клієнтам.
  • Знижка при реєстрації через сайт: 3%

У вартість входить:

  • відповіді на запитаняя (в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь)
  • ексклюзивні аналітичні матеріали
  • обід в ресторані
  • кава-брейки
  • набір ділових аксесуарів
  • сертифікат
  • Кожен учасник отримає бухгалтерський комплект документів

Місце проведення:

м.Київ (ст.м. «Майдан Незалежності») Готель "Козацький" Конференц-зал

Час проведення:

09.30 - 10.00 реєстрація
10.00 - 17.00 лекція семінару та його закінченя

Нехай всі ваші проекти будуть успішними!

Тeл. (044) 587-63-00 Моб. (097) 549-18-83
Реєстрація

Заявка на семінар

Найближчі семінари:

Реєстрація на семінари