Квартальная отчётность.ОБЗОР ТЕКУЩИХ АКТУАЛЬНЫХ ВОПРОСОВ С УЧЕТОМ ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, ВНЕСЕННЫХ ЗАКОНАМИ №466 И №786

Доповідачі:

Самарченко Олена Романівна
Реєстрація

Програма семінару:

ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 9-ТЬ МЕСЯЦЕВ 2020 ГОДА. ОБЗОР ТЕКУЩИХ АКТУАЛЬНЫХ ВОПРОСОВ

С УЧЕТОМ ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, ВНЕСЕННЫХ ЗАКОНАМИ №466 И №786

Анализ изменений, внесенных в Налоговый кодекс Законом № 786

  • Уточнение определения термина «разумная экономическая причина». Стала ли ситуация яснее и прозрачнее?
  • Приостановление налоговой амортизации основных средств: ремонты и модернизация не причина для отсутствия амортизации
  • Уменьшение размера «старых» штрафов за несвоевременную регистрацию налоговых накладных
  • Расчет суммы корректировки по процентам, начисленным по кредитам, займам. Уточнение Переходных положений кодекса относительно статуса кредитора
  • Отмена авансового взноса по налогу на прибыль при осуществлении операций, приравниваемых к дивидендам
  • Изменение формулировок относительно самоисправления ошибок: какие «плюсы» получают налогоплательщики и при каких условиях?

Налог на добавленную стоимость

  • Изменения УКТ ВЭД. Как заполнять НН при поставке товаров из имеющихся остатков. Нужно ли изменять код в аналитическом учете
  • Указание кода УКТ ВЭД при «смешивании» различных товаров (например, алкогольных коктейлей)
  • Применение «карантинной» НДС-льготы. Необоснованное начисление НДС и право на налоговый кредит
  • Уценка готовой продукции и ее дальнейшая продажа: налоговые последствия
  • Списание, уничтожение испорченного товара: НДС-последствия. При каких условиях не начисляются налоговые обязательства
  • Утрата товара и получение возмещения от виновного лица. Как облагать НДС полученные /уплаченные суммы. Как составить налоговую накладную
  • Возвраты по истечении 1095 дней: НДС-последствия для продавца и покупателя
  • Импорт товаров и отражение налогового кредита:
  • можно ли или нужно ли отражать кредит по временной таможенной декларации
  • отражение «импортного» НДС не в периоде таможенного оформления, а в более позднем периоде: насколько это возможно? Позиция судов, практика применения
  • Определение базы налогообложения при экспорте товаров: изменения НКУ
  • Изменение базы налогообложения при получении штрафов, неустойки, возмещения ущерба

Анализ отдельных хозяйственных операций

Арендные отношения:

  • изменение (уменьшение) сумм арендной платы, компенсация арендодателю затрат (в том числе заработной платы сотрудникам);
  • компенсация налога на землю. Нужно ли начислять НДС?
  • возврат арендованного отремонтированного имущества. Условия для неначисления налоговых обязательств.

Пересмотр цены товаров/услуг после поставки. В какой момент и при каких условиях корректируется НДС. Новый подход налоговиков к дате составления расчета корректировки;

Налог на прибыль

Операции с основными средствами:

  • повышение критерия разделения объектов на основные средства и малоценные предметы. «Соотношение» бухгалтерского и налогового учета для разных субъектов предпринимательства;
  • разрешение использования производственного метода начисления амортизации в налоговом учете. Правила «перехода», проведение инвентаризации, отдельный учет возможных налоговых «отклонений»;
  • специальные правила для налогового учета капитализируемых финансовых расходов. С какого периода применяем и для чего будут использованы данные спецаналитики?
  • приостановление налоговой амортизации. В каких случаях это обязательная процедура, а когда этого можно не делать? Как правильно оформить распорядительные и первичные документы;
  • ускоренная налоговая амортизация отдельных групп основных средств. Условия применения, наказания за нарушение условий.

Новые корректировки, которые необходимо применять при составлении деклараций в течение года

Благотворительные расходы:

  • расширение возможностей для расходов при предоставлении благотворительности на разные цели
  • обязательные платежи неприбыльным организациям без ограничений по сумме
  • Бесплатные передачи денежных средств, товаров/услуг. К чему приведет уточнение НКУ относительно отсутствия корректировок при бесплатных передачах физлицам
  • Штрафы, пени, неустойки, возмещение ущерба. Что из предложенного списка не увеличит налоговые расходы?
  • Приобретение товаров/работ (услуг) у нерезидентов в операциях, не имеющих деловой цели:
  • критерии для определения наличия/отсутствия деловой цели операции;
  • кто и когда должен обосновывать «деловую цель»?
  • взаимосвязь между данной корректировкой и другими корректировками в операциях с нерезидентами.

«Годовые» корректировки, в том числе те, что начнут применяться с 2021 года

«Процентные» по кредитам, займам:

  • критерии, по которым определяется необходимость корректировки финрезультата
  • проценты по каким задолженностям подлежат возможному исключению из налоговых расходов
  • новый порядок расчета суммы корректировки

Корректировки при экспорте товаров/работ (услуг) нерезидентам с особым статусом

Приобретение товаров/работ (услуг) у нерезидентов и выплата нерезидентам роялти: внесение изменений в НКУ о годовом применении корректировок по этим расходам

Прочие вопросы

Ограничения в наличных расчетах: подпадает ли под ограничение выдача наличности подотчет?

Вартість семінару:

  • 2500 грн. (без ПДВ). Стоимость участия в вебинаре 1500,00 грн без НДС Знижки за 2-х учасників - 5% Знижки за 3-х учасників та більше - 10%

У вартість входить:

  • відповіді на запитаняя (в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь) ексклюзивні аналітичні матеріали обід в ресторані кава-брейки набір ділових аксесуарів сертифікат Кожен учасник отримає бухгалтерський комплект документів

Місце проведення:

участь у семінарі в залі та вебінарі (на вибір); місце проведення семінару:м.Київ (ст.м. «Майдан Незалежності») Готель "Козацький" Конференц-зал

Час проведення:

участь у семінарі в залі та вебінарі (на вибір); місце проведення семінару:м.Київ (ст.м. «Майдан Незалежності») Готель "Козацький" Конференц - зал

Нехай всі ваші проекти будуть успішними!

Тeл. (044) 587-63-00 Моб. (097) 549-18-83
Реєстрація

Реєстрація на подію закрита

Тeл. (044) 587-63-00

Моб. (097) 549-18-83

Найближчі заходи:

Реєстрація на семінари