ПОСЛУГИ НЕРЕЗИДЕНТІВ (ЕКСПОРТ, ІМПОРТ): ВІД ОФОРМЛЕННЯ ДО ОПОДАТКУВАННЯ МІСЦЕ ПОСТАЧАННЯ – КОЛИ ВИНИКАЄ ОБ’ЄКТ ОПОДАТКУВАННЯ ПДВ В яких випадках проводити податкові коригування Коли утримувати податок на репатріацію Розрахунки через банки та небанківські платіжні сервіси (Пейпал, Вайз, Пайонір, інш.) та податковий контроль Валютні розрахунки та курсові різниці

У програмі:

1. Послуги від нерезидента: все починається з договору?
– Чи завжди потрібен двосторонній договір
– Які вимоги до його складання та підписання
– Чим може бути замінений договір та у яких випадках
– Нерезиденти-фізособи: як оформити відносини
2. Валютний нагляд та терміни розрахунків: особливості для експорту-імпорту послуг
3. Розрахунки за послуги: через банки і не тільки…
– Які форми розрахунків можна використовувати
– Застосування зарубіжних платіжних систем для розрахунків: Пейпал, Вайз, Пайонір – чи будуть проблеми із валютним наглядом
– Розрахунки у криптовалюті: як бути із оподаткуванням
– Як та коли виводити кошти із платіж систем та як це впливатиме на правила оподаткування
4. Документування отримання та надання послуг: які вимоги до первинки врахувати
– Чи потрібні акти із нерезидентами
– Мова, сума, зміст – як не помилитися у головних реквізитах
– Чи може рахунок-фактура замінити акт та що для цього вимагається
– Чи можна використовувати електронний документообіг із нерезидентами
5. Експорт та імпорт послуг: ПДВ-концепція не тільки для платників ПДВ
– Головні ПДВ-ризики при співпраці із нерезидентами щодо робіт та послуг, в т.ч. і для неплатників ПДВ
– Особливості експорту та імпорту послуг: як обрати правильну модель оподаткування та не прогавити роль податкового агента
– Місця постачання послуг: як користуватися концепцією з метою оподаткування
– Електронні послуги та ПДВ: в яких випадках така класифікація допоможе уникнути зайвого ПДВ-навантаження
– Придбання ІТ, рекламних, навчальних, маркетингових та інших послуг у нерезидента (імпорт): що слід врахувати, як скласти ПН та ПДВ-звітність
– Продаж ІТ, , рекламних, навчальних, маркетингових та інших послуг нерезидента (експорт): нараховуємо ПЗ без помилок! Відображення в Декларації, особливості складання ПН
6. Облікові особливості надання та отримання послуг:
– Вплив валютної складової на доходи та витрати
– Як врахувати концепцію ступеня завершеності для експорту
– По якій даті визнавати витрати при імпорті
7. Податкові коригування по прибутку: в яких випадках проводимо
8. Податок на репатріацію: як не «загубити» роль податкового агента, особливості застосування концепції щодо усунення подвійного оподаткування