ЗЕД ОПЕРАЦІЇ в 2021 РОЦІ. ОБЛІК ТА ОСОБЛИВОСТІ ОПОДАТКУВАННЯ. ІМПОРТ. ЕКСПОРТ

Доповідачі:

Мілон-Козлова Марина Євгенівна
Мілон-Козлова Марина Євгенівна
Реєстрація

Програма вебінару:

ІМПОРТНІ ТОВАРИ: загальні правила і різні ситуації. 

  • коли прибуткувати імпортний товар?
  • формуємо первісну вартість імпортних запасів
  • імпорт і оплати частинами: розбираємося з курсами
  • продаж імпортованого товару на території України
  • розбіжності в назві товару, вказаного в ТД і в інвойсі: як оприбуткувати отриманий товар
  • безкоштовний імпорт
  • повернення товару постачальнику-нерезиденту
  • безнадійна кредиторка при імпорті товару
  • мотиваційні бонуси від нерезидента: які наслідки з податку на прибуток і ПДВ
  • валюта ціни відрізняється від валюти платежу: тонкощі бухобліку
  • придбання товарів у нерезидентів з країн, визначених у переліках КМУ – податкові коригування в Додатках РІ

ОТРИМАЛИ ПОСЛУГИ ВІД НЕРЕЗИДЕНТА — ВИЗНАЧТЕ ПДВ-НАСЛІДКИ

  • які нерезидентські послуги оподатковують ПДВ
  • як визначити базу оподаткування
  • за якою ставкою і як розрахувати суму податку
  • як скласти ПН на послуги від нерезидента
  • як відобразити у звітності
  • як скорегувати ПДВ при зміні вартості «нерезидентних» послуг

ЕКСПОРТ ТОВАРІВ: ВАЖЛИВІ НЮАНСИ ОБЛІКУ. 

  • порядок відображення в обліку реалізації товарів за інвалюту, приклад
  • експорт і оплати частинами: розбираємося з курсами
  • визначення бази оподаткування ПДВ при експорті товарів
  • складаємо «експортну» ПН
  • валюта ціни відрізняється від валюти платежу: тонкощі бухобліку
  • експорт товару і знижка в обліку
  • безкоштовний експорт: облік і валютний нагляд
  • в експортованому товарі виявлено дефект: як залагодити питання з покупцем-нерезидентом
  • податкова коригування фінансового результату при продажу товарів, робіт, послуг «особливим» нерезидентам

МІСЦЕ ПОСТАВКИ ЗЕД-ПОСЛУГ: ЯК НЕ ПОМИЛИТИСЯ ПРИ ВИЗНАЧЕННІ ОБ’ЄКТУ ОПОДАТКУВАННЯ 

  • визначення місця поставки послуг з ст. 186 ПКУ
  • за якою датою нараховувати ПЗ і виписувати ПН, якщо підприємство отримує передоплату за послуги

ДОХОДИ І ВИТРАТИ по операції з інвалютою 

  • курсові різниці: правила розрахунку
  • монетарні, немонетарні статті балансу
  • доходи і витрати від купівлі-продажу інвалюти

ЗЕД-ПЕНЯ: ЗА ЩО МОЖУТЬ НАРАХУВАТИ І ЯК УНИКНУТИ 

  • коли банк починає «хвилюватися»?
  • коли знімуть валютний нагляд над операцією?
  • як податкова дізнається про порушення?
  • як податківці стягують ЗЕД-пеню
  • чи є термін давності для нарахування пені?
  • як уникнути нарахування пені?
  • чи впливає карантинна «пільга» щодо незастосування штрафів на випадки порушення валютного законодавства?

АКТУАЛЬНІ ПИТАНЬ ПРО НЕРЕЗИДЕНТСЬКІ ПОДАТКИ 

  • як визначити, чи потрібно утримувати податок з доходу, нарахованого нерезиденту?
  • яка ставка передбачена для нерезидентського податку та який порядок утримання податку?
  • в якому разі резидент може застосувати норми міжнародного договору?
  • довідку про резидентство отримали посеред року: відколи застосувати зменшену ставку податку
  • як підтвердити бенефіціарним одержувача доходу?
  • як використовувати конвенції, коду одержувач доходу не є бенефіціарним власником такого доходу
  • треба подавати додаток ПН, якщо резидент в звітному періоді доходи з українського джерела нерезиденту виплатив, але в результаті застосування правил міжнародного договору податок не утримував?
  • яка відповідальність передбачена для резидентів, хто не сплатить нерезидентський податок і не відзвітує про виплату нерезиденту?
  • прирівнювання до дивідендів (з відповідним оподаткуванням) деяких операцій з придбання / продажу товарів, робіт (послуг)

    КРЕДИТИ (ПОЗИКИ) В ІНОЗЕМНІЙ ВАЛЮТІ 

  • треба дисконтувати кредити (позики), отримані від нерезидента
  • при отриманні іноземного позики (кредиту) за основу брати ринкові (кредитні) ставки країни, з якої було отримано позику (кредит) або з внутрішнього ринку України?
  • податковий облік процентів за борговими зобов’язаннями перед нерезидентами

Вартість вебінару:

  • ВАРТІСТЬ УЧАСТІ ВЕБІНАРА 1450,00 грн. (без ПДВ)

У вартість входить:

  • У вартість включено:
  • Надається підбір ексклюзивних слайдів в друкованому вигляді (доставка Новою Поштою)
  • Підключення та інтерактивна участь у вебінарі (при наявності у вас мікрофона і відео-камери можливість прямого спілкування з лектором
  • Відповіді на запитання
  • Відеозапис конференції за посиланням

Місце проведення:

Онлайн/Конференция

Час проведення:

Архів
10.00 - 11.00 реєстрація
09.30 - 16.30
Онлайн Конференція та його закінченя -

Нехай всі ваші проекти будуть успішними!

Тeл. (044) 587-63-00 Моб. (097) 549-18-83
Реєстрація

Реєстрація на подію закрита

Тeл. (044) 587-63-00

Моб. (097) 549-18-83

Найближчі заходи:

Реєстрація на семінари