ВЭД 2022: ЭКСПОРТ И ИМПОРТ ТОВАРОВ/УСЛУГ, ОПЕРАЦИИ С ИНВАЛЮТОЙ!  УЧЕТ В ДЕТАЛЯХ!

ВЭД 2022: ЭКСПОРТ И ИМПОРТ ТОВАРОВ/УСЛУГ,

ОПЕРАЦИИ С ИНВАЛЮТОЙ!  УЧЕТ В ДЕТАЛЯХ!

I ЗАКЛЮЧАЕМ ВЭД-КОНТРАКТ: ТОП-7 ВОПРОСОВ

• применяемое право
• язык ВЭД-контракта, на каком языке должны быть составлены первичные документы, которые оформляются на основании «двуязычного» контракта?
• форма контракта
• печать на контракте
• госрегистрация
• базисные условия ИНКОТЕРМС, таблица-подсказка
• споры по ВЭД-контракту
  II ИМПОРТ В УСЛОВИЯХ ВОЕННОГО ПОЛОЖЕНИЯ: СПЕЦПРАВИЛА

1. ИМПОРТ ТОВАРОВ

• освобождение от ввозной пошлины
• освобождение от НДС и акциза
• упрощение декларирования
• НДС на таможне уплатил брокер: когда у импортера возникает право на НК
• может ли импортер перевести свой долг за полученные от нерезидента товары на другого резидента
• когда приходовать импортный товар
• формируем первоначальную стоимость импортных запасов
• импорт и оплаты частями: разбираемся с курсами
• обнаружили недостачу импортного товара: как действовать
• расхождения в названии товара, указанного в ТД и в инвойсе: как оприходовать полученный товар
• бесплатный импорт
• возврат товара поставщику-нерезиденту
• возврат предоплат при импорте
• безнадёжная кредиторка при импорте товара
• импорт – без ввоза, экспорт – без вывоза: как оформлять и учитывать
• продажа импортированного товара на территории Украины
• мотивационные бонусы от нерезидента: последствия по налогу на прибыль и НДС
• приобретение товаров у нерезидентов из стран, определённых в перечнях КМУ – налоговые корректировки в додатке РИ
• валютный надзор – начисляется ли валютная пеня в период военного положения

2. УСЛУГИ ОТ НЕРЕЗИДЕНТА

• какие нерезидентские услуги облагают НДС
• как определить налогооблагаемую базу для НДС, как рассчитать сумму налога
• как составить НН на услуги от нерезидента
• как отразить услуги от нерезидента в декларации по НДС
• приобретение услуг у нерезидентов из стран, определённых в перечнях КМУ – налоговые корректировки в додатке РИ
• валютный надзор

III. ЭКСПОРТ В УСЛОВИЯХ ВОЕННОГО ПОЛОЖЕНИЯ: СПЕЦПРАВИЛА

1. ЭКСПОРТ ТОВАРОВ!

• квотирование
• определение базы налогообложения НДС при экспорте товаров
• на какую дату выписывать НН – дату оформления грузовой ТД или дату фактического пересечения границы, если эти события приходятся на разные даты
• какой курс гривни следует применять во время составления НН
• как заполнить НН на экспортную операцию
• можно ли в НН указывать наименование покупателя на иностранном языке
• как отражается экспортная операция в декларации по НДС
• приводится ли в отчетности по НДС сумма льготы в связи с применением нулевой ставки
• каковы особенности получения экспортного возмещения НДС
• обложение НДС недостачи сельхозпродукции, как оформить НН для начисления компенсирующих НО
• экспорт и оплаты частями: разбираемся с курсами
• комиссия банков за ВЭД-расчеты: как отразить в учете?
• экспорт товара и скидка в учете
• бесплатный экспорт: об учете и валютном надзоре
• возврат предоплат при экспорте
• экспорт – без вывоза: как оформлять и учитывать
• уступка права требования валютного долга
• налоговая корректировка финрезультата при продаже товаров, работ, услуг «особым» нерезидентам
• валютный надзор – начисляется ли валютная пеня в период военного положения

2. ЭКСПОРТ УСЛУГ

• определение места поставки услуг по ст. 186 НКУ
• по какой дате начислять НО и выписывать НН, если предприятие получает предоплату за услуги
• валютный надзор

IV. КУРСОВЫЕ РАЗНИЦЫ, ДОХОДЫ И РАСХОДЫ ОТ КУПЛИ-ПРОДАЖИ ИНВАЛЮТЫ: ПРОВЕРЯЕМ ПРАВИЛЬНОСТЬ НАЧИСЛЕНИЯ.

• по каким статьям определяются курсовые разницы
• на какие даты определяются курсовые разницы
• на каких счетах отражаются курсовые разницы
• как отражаются курсовые разницы по инвалютной задолженности нерезидентов по взносам в уставный капитал?
• доходы и расходы от купли-продажи инвалюты
• каким образом можно приобрести наличную иностранную валюту для обеспечения командировочных расходов работников за границу

1. V. ДИСКОНТИРОВАНИЕ КРЕДИТОВ (ЗАЙМОВ), ПОЛУЧЕННЫХ ОТ НЕРЕЗИДЕНТА

VI.  АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ О НЕРЕЗИДЕНТСКОМ НАЛОГЕ