Реєстрація
Програма семінару:
Зміни-2022
- Податок на прибуток. Обмеження щодо податкових витрат в частині:
- перенесення збитків минулих років
- наданої безповоротної фінансової допомоги (безоплатних товарів/послуг)
- створення резерву сумнівних боргів
- Податок на додану вартість
- Обмеження щодо строків:
- реєстрації розрахунків коригування до податкової накладної
- отримання податкового кредиту за зареєстрованою але не врахованою податковою накладною. Перехідні положення для «застарілих» податкових накладних
- Нарахування податкових зобов’язань з використанням «коефіцієнту розподілення». Розширення переліку операцій, коли таке нарахування повинно використовуватись
- Перевірки бюджетного відшкодування
- Подовження деяких особливих правил оподаткування (звільнення, касовий метод)
ПДФО
- Добровільне щорічне декларування доходів задля отримання податкової знижки. На які витрати можливо отримати повернення ПДФО з бюджету
- Розрахунок податку при продажу нерухомого майна. Для кого та що змінилось
- Мінімальне податкове зобов’язання. Кого стосується, сутність платежу, порядок розрахунку
Річна податкова звітність
- Виправлення «бухгалтерських» помилок та їх вплив на оподаткування податком на прибуток
- Загальні правила виправлення помилок, передбачені стандартами бухгалтерського обліку
- У яких випадках необхідно або бажано виправити декларацію з податку на прибуток
- Відображення господарських операцій при «запізненні» первинних документів:
- використання забезпечення майбутніх витрат. Як правильно сформулювати та нарахувати забезпечення? Які документи потрібно оформити для підтвердження операцій? Позиція Мінфіну в цьому питанні;
- відображення запізнілих документів у поточному періоді. Коли це можна зробити без будь-яких помилок? Приклади, ситуації;
- можливість законного «перенесення» дати визнання витрат з одного періоду на інший.
ПОДАТОК НА ПРИБУТОК.
- «Інвентаризація» бухгалтерського доходу з метою коректного розрахунку об’єкта оподаткування:
- дата визнання доходу при продажу товарів, послуг
- відображення доходів на підставі непідписаних контрагентом актів виконаних робіт, наданих послуг
- визнання доходу в різних операціях (отримання штрафів, продаж валюти і т.д.)
- Заповнення додатка про податкові різниці. Аналіз корегувань, в тому числі:
- в операціях з необоротними активами (продаж, ліквідація, переоцінка).
- при нарахуванні резервів та забезпечень
- при придбанні товарів (послуг, необоротних активів у нерезидентів). Відображення первісної вартості за ставкою НБУ на дату передачі права власності. Як неправильне визначення ставки НБУ може вплинути на розмір оподатковуваного прибутку (числові приклади);
- відображення в обліку безоплатно отриманих запасів. Особливості з безкоштовним імпортом;
- при придбанні товарів/послуг у неприбуткових організацій
- при продажу товарів (послуг) нерезидентам зі «спеціальним» статусом
- відсотки, нараховані за кредитами та позиками
- благодійність. коригування операцій з окремими неприбутковими організаціями, а також операцій з фізичними особами
- Принцип податкового обліку операцій, не зазначених у додатку з коригуваннями (як врахувати доходи/витрати в декларації)
- Відображення в декларації інформації про доходи нерезидентів. Виправлення помилок з податку на репатріацію
- Операції з необоротними активами:
- переоцінки в бухгалтерському обліку та зменшення корисності основних засобів. Як ці операції впливають на показники декларації;
- продаж основних засобів. Коли бажано оцінити об’єкт, що продається.
- Сумнівні і безнадійні заборгованості:
- які операції можуть зменшити оподатковуваний прибуток?
- створення резерву сумнівних боргів. Які підприємства можуть не створювати резерв. Наслідки для тих, хто повиненстворити резерв, але не роблять цього.
ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ: ДОКУМЕНТИ, ОПЕРАЦІЇ, ЗВІТНІСТЬ
- Річний перерахунок ПДВ
- хто і коли має провести перерахунок податкових зобов’язань з ПДВ на кінець року
- процедура аналізу та перерахунку
- відображення результатів перерахунку в декларації
- можливі наслідки в разі не перерахунку
- вплив щорічного перерахунку на майбутні періоди
- Аналіз окремих ПДВ-операцій
- «Дешеві» продажі товарів (послуг). Донарахування ПДВ до звичайної ціни (вартості покупки)
- Списання заборгованостей і коригування ПДВ: що і як коригувати?
- Уцінка, списання зіпсованих товарів (готової продукції) та вплив цих операцій на облік ПДВ
- Безкоштовна передача товарів, новорічних та інших подарунків.
- Подарункові сертифікати в обліку продавця і покупця
- Отримання «помилкового» платежу, «залік» сум по різним договорам
- Ліквідація та крадіжка основних засобів. Які документи потрібно мати, щоб не нараховувати податкові зобов’язання
- Аналіз деяких операцій, проведених у зовнішньоекономічній діяльності (включаючи «дешевий» імпорт та експорт, повернення раніше ввезених товарів, безкоштовне надходження товарів від нерезидентів)
- Виправлення помилок у декларації ПДВ. Особливості оплати/перерахування недоплат і пені
ПДФО
- Щорічний перерахунок як можливість виправлення помилок.
- Форма № 4ДФ. За які помилки і в яких випадках не застосовуються штрафи
- Відносини з підприємцями (які і коли потрібні підприємницькі документи, первинні документи з «натяком» на трудові відносини, підприємці, зареєстровані на непідконтрольній Україні території)
- Аналіз оподаткування окремих видів доходів, у т.ч.
- подарунки працівникам, дітям працівників,
- виплати на лікування та охорону здоров’я,
- страхових виплат тощо.
Що ви отримаєте від семінару:
- відповіді на запитаняя (в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь)
- ексклюзивні аналітичні матеріали
- Кожен учасник отримає бухгалтерський комплект документів
Вартість семінару:
- ВАРТІСТЬ УЧАСТІ ВЕБІНАРА 1500,00 грн. (без ПДВ)
- Вартість участі одного слухача семінару - 2700,00 грн. (Без ПДВ) (Всі вимоги карантинного режиму обов'язково будуть дотримані) кількість місць в групі обмежена У вартість включено:
- Підключення та інтерактивна участь у вебінарі (при наявності у вас мікрофона і відео-камери можливість прямого спілкування з лектором
- Ексклюзивні добірки матеріалів
Місце проведення:
Онлайн/Семінар та Офлайн/СемінарЧас проведення:
Архів09.00 - 10.00 реєстрація
10.00 - 17.00 лекція семінару та його закінченя