Квартальний вебінар на тему: Звітуємо і платимо податки у період військового стану

1. I. ЄДИНИЙ ПОДАТОК ЗІ СТАВКОЮ 2 % (ДАЛІ – ЄП) – ФІНАЛЬНА ВЕРСІЯ

• за яких умов спрощенці можуть застосовувати ставку 2% обороту
• кому невигідно застосовувати спецрежим оподаткування
• яка процедура переходу на ЄП за ставкою 2 %
• що є доходом юрособи – єдинника третьої групи за ставкою 2 %
• як будемо звітувати по ЄП за ставкою 2 % (терміни та форми декларації), приклад
• перейшли на ЄП за ставкою 2 %, а потім передумали. Як і коли підприємство зможе перейти назад на загальну систему
• як подати декларацію з ПДВ за частину місяця після переходу на ЄП за ставкою 2 %
• податковий кредит і від’ємне значення
• нарахування компенсуючих зобов’язань в роз’ясненні податкової
• практичні ситуації і рекомендації
• як постачальнику оформити ПН для покупця, який перебуває на сплаті ЄП за ставкою 2%
• при переході на ЄП за ставкою 2 % чи звільняються від оподаткування ПДВ операції з ввезення (імпорту) товарів
• переход на ЄП за ставкою 2 % – що з ПДВ на імпорт послуг, отриманих на території України, від нерезидента
• перехід на ЄП за ставкою 2% і назад: перехідні ПДВ-операції
• щодо декларації по податку на прибуток: яку звітність подавати, якщо перейшли на ЄП з травня
• повернення зі сплати ЄП за ставкою 2 % на податок на прибуток: перехідні операцій

II.ВОЄННИЙ ПДВ

• Відновлюють реєстрацію ПН/РК, звітування і сплату податків, ПДВ-відшкодування, перевірки: прийняли закон
• ПДВ: усі новації з початку війни
• чи можна не подавати декларацію та/або не сплачувати задекларовану суму ПДВ
• податкова просить перекинути кошти з електронного рахунку на бюджетний: які наслідки для платника ПДВ
• як звітувати з ПДВ, якщо не реєструють ПН/РК
• заповнення декларації з ПДВ у період воєнного стану: практичні ситуації
• чи може платник ПДВ «притримати» податковий кредит і відобразити його після реєстрації постачальником ПН в ЄРПН
• чи може платник ПДВ відобразити в декларації за березень на підставі первинних документів податковий кредит за придбаними в лютому товарами, який не було включено до лютневої декларації
• знищенно товари під час дії воєнного стану: що з ПДВ
• як платник ПДВ може підтвердити факт знищення чи втрати товарів

III. ФІНЗВІТНІСТЬ, ПОДАТОК НА ПРИБУТОК В УМОВАХ ВОЄННОГО СТАНУ

• зміни у формі декларації з податку на прибуток!
• строк звітування та сплати, способи подання
• окупована чи втрачена первинка: як підтвердити звітність
• скорочені строки розрахунків за ЗЕД-договорами
• перенесення збитку минулого року як різниці
• суми коштів та товарів, перерахованих (переданих) Збройним силам України, включаються до складу витрат без обмежень
• безплатна роздача товарів населенню: облік та оподаткування під час війни
• різниця за безнадійною дебіторською заборгованістю
• оренда під час війни: важливі моменти
• облік витрат на переїзд підприємства / релокацію бізнесу через збройну агресію
• амортизація ОЗ під час воєнного стану: нараховувати чи ні
• ліквідація ОЗ в умовах війни: облік та податки
• пожежа на підприємстві: як оформити і чи нараховувати податки
• автомобіль мобілізовано: як відобразити в обліку

 IV. ЗАРПЛАТНА ЗВІТНІСТЬ В УМОВАХ ВОЄННОГО СТАНУ

• призупинили дію трудового договору: що в зарплатній звітності
• працівникі відсутні на роботі з нез’ясованих чи інших причин. Чи відображати у Д5 і Д1 до Розрахунку
• чи можна відправити у відпустку без збереження зарплати всіх працівників
• як відобразити інформацію про мобілізованих працівників у Д1 Розрахунку
• чи потрібно нараховувати і сплачувати ЄСВ за мобілізованих працівників
• чи зберігати середній заробіток пораненому мобілізованому працівнику
• благодійна допомога постраждалим під час війни: коли вийде уникнути ПДФО
• чи можна виплачувати зарплату наперед
• інші питання актуальні на день проведення вебінару