ПДВ-зміни. Первинні документи. Декларація з прибутку. ПДФО, ЄСВ та військовий збір. ПОДАТКОВІ ЗМІНИ – 2023

В програмі:

 I. ПДВ: ЩО ПРИНІС ВОЄННИЙ РІК

1. З 8 БЕРЕЗНЯ РОЗБЛОКОВУВАТИ ПНІ ДПС БУДЕ ПО-НОВОМУ

• Мінфін змінив правила розблокування ПН
• Новації у ризиковості платника
• Коли потрапить до ризикових платник, якщо контрагент ризиковий
• Таблиця даних платника ПДВ: коли не врахують/скасують прийняту
• Зміна коду УКТ ЗЕД: чи можуть не прийняти Таблицю?
• Критерії ризиковості операцій: актуальна версія
• Орієнтовний перелік розблокувальних, антиризикових і табличних документів
• Заблоковану ПН не показали в Д1: чи можна подати УР
• ПН розблоковано: у якому періоді показувати ПК
• ПН підпадала під автоматичне розблокування, але не розблокована: що далі
• Якщо заблоковано РК до помилкової ПН
• Покупець перейшов на спецЄП: чи розблокують ПН
• Оскаржуємо відмову у розблокування ПН на аванс
• Документ довільного формату для розблокування ПН/РК: який номер та дату зазначати
• ПН розблокували за рішенням суду через півтора року. Чи можна включати в ПК

2. ПДВ В ПИТАННЯХ ТА ВІДПОВІДЯХ

• Нові «воєнні» строки реєстрації ПН/РК і штрафи за їх порушення
• Після подання декларації з ПДВ надійшли ПН: як додати ПК
• Помилкова оплата на більшу суму:що з ПН
• Продаж товару в наборі/комплекті vs ризик блокування ПН
• РК до заблокованої ПН і штрафи за нереєстрацію
• Якщо покупець не отримав ПН та не заплатив за договором 20 %. Коли можна списати цю заборгованість покупцеві та продавцеві?
• Чи є об’єктом оподаткування ПДВ поліпшення об’єкта оренди, при його поверненні орендодавцю
• Генераторна пільга: наслідки в ПДВ-обліку
• Донарахування ПДВ до мінбази

 3.ВИПРАВЛЕННЯ ПДВ-ПОМИЛОК

• Забули операцію з продажу — нюанси самовиправлення
• Зменшуючі РК не в тому періоді: як виправити
• Зменшуючий УР і поява переплати
• Не показали пільгове постачання: забути чи виправити
• БезПДВшні придбання помилково не відображені…

II.ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ. ВОЄННА ПЕРВИНКА.

ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК

1.ПИТАННЯ БУХ ТА ПОДАТКОВОГО ОБЛІКУ

• Як оприлюднювати ФЗ в умовах війни
• Мінфін змінив низку нацстандартів бухобліку
• Чи є загрози в поданні збиткової декларації з податку на прибуток
• Чи є способи «приховати» збитки, якщо не хочемо подавати збиткову декларацію
• Чи треба зменшувати статутний капітал, якщо отримали збитки?
• Податковий запит про причини збитків за 2022 рік: як реагувати
• Первинні документи: як складати та хто перевіряє
• Первинку знищена війною — що робити
• Первинка відсутня або запізнилася: складаємо самоакт
• Первинка в наступному місяці за попередній
• Безоплатна передача товарів, перерахування коштів: коригування фінрезультату в залежності від статусу отримувача, необхідні документи
• Передали ТМЦ для потреб ЗСУ, але без документів: що в обліку
• Відображення дивідендів у додатку АВ декларації з податку на прибуток

2.ОСНОВНІ ЗАСОБИ – ВПЛИВ НА ПОДАТКОВІ РІЗНИЦІ

• ОСНОВНІ ЗАСОБИ: тимчасове невикористання під час війни – як бути з амортизацією та податковими наслідками
• Активи на непідконтрольній території: як уникнути податкових ризиків

·      ОЗ з нульовою залишковою вартістю
·      Як враховувати транспортні засоби передані ЗСУ
·      20-ОПП vs транспортні засоби: воєнні пертурбації
·      Заправляємо авто працівників за талонами юрособи

3. БОРГИ ПІД ЧАС ВІЙНИ

• Що робити із давніми боргами (ДЗ, кредиторка, бюджет, зед-борги
• РСБ – методи створення, документальне підтвердження, бухоблік та податкові наслідки
• ПДВ при списанні боргів
• Кошти у банку по якому введена тимчасова адміністрація

4. ДИСКОНТУВАННЯ ДОВГОСТРОКОВОЇ ЗАБОРГОВАНОСТІ

• Заборгованість засновників
• Заборгованість працівників по позикам (безвідсоткова)
• Заборгованість по кредитам
• Торговельна довгострокова заборгованість: дисконтування і ПДВ

III. ПДФО, ВЗ ТА ЄСВ

• Благодійна допомога у 2023 році
• Допомога на лікування постраждалої особи: коли без ПДФО та ВЗ
• Подарунки фізособам
• Вартість навчання
• Добові під час відрядження