• Головна
  • Семінари для БУХГАЛТЕРА
  • Самарченко Олена: Оподаткування операцій у ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНІЙ ДІЯЛЬНОСТІ основи обліку та складні облікові операції: все, що потрібно знати бухгалтеру

Самарченко Олена: Оподаткування операцій у ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНІЙ ДІЯЛЬНОСТІ основи обліку та складні облікові операції: все, що потрібно знати бухгалтеру

Доповідачі:

Самарченко Олена Романівна
Самарченко Олена Романівна
Реєстрація

Програма семінару:

ОРГАНІЗАЦІЯ, ОБЛІК ТА ОПОДАТКУВАННЯ ОПЕРАЦІЙ У ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНІЙ ДІЯЛЬНОСТІ

 ДЕЯКІ ОРГАНІЗАЦІЙНІ ПИТАННЯ

  1. Валютний контроль операцій у ЗЕД:
  • коли він настає; як зняти операцію з валютного контролю; штрафні санкції;
  • незначні суми валютних операцій. Що це поняття дає платникам податків;
  • закриття валютних операцій у випадку недоотримання коштів. Правила, яких треба дотримуватись;
  • нові штрафи за порушення валютного законодавства.
  1. Аналіз деяких операцій:
  • відмінності між валютою ціни та валютою платежу;
  • залік зустрічних однорідних вимог;
  • імпорт без ввезення – експорт без вивезення

Операції з валютою

  1. Облік валюти, що поступає та обліковується на розподільчому рахунку в банку. Як вибрати найбільш зручний варіант
  2. Правила облікової політики, що стосуються валюти та курсових різниць (визначення балансової вартості валюти при її вибутті, періодичність перерахунку курсової різниці та інш.)

Загальні облікові питання

  1. Наявність ділової мети в операціях з нерезидентами. Кого це стосується (розглядаємо по періодах 2020 – 2022 рр.) та як довести наявність ділової мети
  2. Зміни, що стосуються контрольованих операцій, в т.ч. оновлене визначення терміну «дивіденди»

ІМПОРТ ТОВАРІВ ТА ПОСЛУГ

  1. ПДВ при ввезенні товару:
  • порядок відображення податкового кредиту з ПДВ (в тому числі при безоплатному отриманні товару, при ввезенні товару в межах гарантійних зобов’язань та інш.);
  • відображення податкового кредиту з ПДВ при імпорте товарів в випадку оформлення тимчасової митної декларації. Наслідки відображення податкового кредиту «з запізненням»;
  • заповнення рядків декларації з ПДВ, в тому числі, в при виявленні помилок в МД, отриманні аркуша коригування до МД;
  • облік ПДВ при наявності розбіжностей в кількості задекларованого та фактично отриманого товару (нестачі, псування);
  • повернення непроданого товару постачальнику-нерезиденту. Вплив періоду повернення на суму податкових зобов’язань з ПДВ.
  1. Оподаткування ПДВ послуг, отриманих від нерезидента:
  • правила визначення місця постачання. Нарахування податкових зобов’язань та відображення податкового кредиту. Порядок складання та реєстрації податкової накладної
  • як відображати податковий кредит, якщо акти на послуги надходять із запізненням;
  1. Формування витрат при імпорті товару, в тому числі:
  • як визначити дату оприбуткування (відображення в обліку)?
  • розбіжності в найменуванні товару, вказаному в МД та в інвойсі: як оприбуткувати придбаний товар;
  • безоплатне отримання товару. Як розрахувати суму доходу;
  • коригування фінансового результату при придбанні товарів/послуг у нерезидентів, зареєстрований в країнах, визначених в переліках КМУ.
  1. Заохочення (кредит-ноти) від нерезидента. Залежність обліку від формулювань:
  • знижки та їх відображення в обліку;
  • бонуси та ПДВ-проблеми;
  • списання частини заборгованості;
  • маркетингові послуги.

 ЕКСПОРТ ТОВАРІВ (РОБІТ, ПОСЛУГ):

  • визначення суми доходу при отриманні передоплати від нерезидента;
  • вплив дати передачі права власності на суму доходу;
  • числовий приклад відображення доходу при «розірваних» операціях.
  1. ПДВ при експорті товару:
  • оподаткування операцій з вивезення товару митною вартістю до 150 євро;
  • визначення дати складання податкової накладної в випадку коли дата складання МД та дата вивезення не співпадають;
  1. Оподаткування послуг, наданих нерезиденту:
  • оподатковувані операції. Визначення дати зобов’язань при отриманні передоплати та врахуванні валюти на розподільчому рахунку.;
  • правила ст.186 ПКУ; податкові наслідки не нарахування зобов’язань (нарахування «компенсаційних» зобов’язань, вирахування частки неоподатковуваних операцій та т.п.);
  1. Списання заборгованостей, що виникли в операціях з нерезидентом. «Карантинні» особливості визначення періоду списання заборгованості.

КРЕДИТИ (ПОЗИКИ) ВІД НЕРЕЗИДЕНТА:

  • оновлені правила розрахунку сум коригування фінансового результату на суму нарахований відсотків. Як врахувати відсотки, що не зменшили фінансовий результат в минулих роках;

Оподаткування доходів нерезидентів. Утримання податку та застосування договору про уникнення подвійного оподаткування:

  • розширення переліку «пасивних» доходів, а також осіб, зобов’язаних утримувати та перераховувати до бюджету податок;
  • прирівнювання до дивідендів (з відповідним оподаткуванням) деяких операцій з придбання/продажу товарів, робіт (послуг);
  • новий порядок розрахунку податку на репатріацію при виплаті доходу в негрошовій формі, а також при неутриманні податку під час виплати доходу;
  • зміни, що стосуються обґрунтування бенефіціарності нерезидента

ЗАКОРДОННІ ВІДРЯДЖЕННЯ:

  • розрахунок добових виходячи з максимального неоподатковуваного розміру. Як це правильно зробити
  • особливості перерахунку іноземної валюти в гривні при наданні готівкової валюти та при використанні платіжної картки;
  • правила визначення терміну відрядження; необхідні та достатні документи; відображення окремих витрат на відрядження

Що ви отримаєте від семінару:

  • відповіді на запитаняя (в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь)
  • ексклюзивні аналітичні матеріали

Вартість семінару:

  • ВАРТІСТЬ УЧАСТІ ВЕБІНАРА 1500,00 грн. (без ПДВ)
  • У вартість включено:
  • Підключення та інтерактивна участь у вебінарі (при наявності у вас мікрофона і відео-камери можливість прямого спілкування з лектором
  • Ексклюзивні добірки матеріалів
  • 2700,00 грн  (без ПДВ) ВАРТІСТЬ УЧАСТІ СЕМІНАРА ОДНОГО СЛУХАЧА
  • Кількість місць в залі обмежена, Ваша бронь підтверджуються оплатою
  •   Прохання реєструйтесь заздалегідь
  • (Всі вимоги карантинного режиму обов'язково будуть дотримані, зал на 345 м.кв. відстань 1,5 метрів між слухачами) кількість місць в групі обмежена

У вартість входить:

  • ДЛЯ УЧАСНИКІВ У ВЕБІНАРІ:
  • підключення та інтерактивна участь у вебінарі (при наявності у вас мікрофона і відео-камер можливість прямого спілкування з лектором
  • консультації (в т.ч. індивідуальні) експертів
  • відповіді на індивідуальні запитання надіслані заздалегідь
  • ексклюзивні добірки матеріалів та презентаційні матеріали
  • кожен учасник отримує бухгалтерський комплект документів (заздалегідь приславши нам вашу поштову адресу)
  • ДЛЯ УЧАСНИКІВ СЕМІНАРУ (в залі):
  • обід в ресторані
  • кава-брейки вранішня кава, чай
  • можливість живого спілкування зі спікерами та колегами, обмін досвідом
  • консультація експерта
  • тів (в тому числі індивідуальна)
  • набір ділових аксесуарів
  • кожен учасник отримує бухгалтерський комплект документів

Місце проведення:

м.Київ (ст.м. «Майдан Незалежності») Готель "Козацький" Конференц-зал

Час проведення:

01 Липня
10.00 - 16. лекція семінару та його закінченя

Нехай всі ваші проекти будуть успішними!

Тeл. (044) 587-63-00 Моб. (097) 549-18-83
Реєстрація

Реєстрація

СемінарВебінар

Найближчі заходи:

Реєстрація на семінари