• Головна
  • Семінари для БУХГАЛТЕРА
  • Самарченко Олена: Оподаткування операцій у ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНІЙ ДІЯЛЬНОСТІ основи обліку та складні облікові операції: все, що потрібно знати бухгалтеру

Самарченко Олена: Оподаткування операцій у ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНІЙ ДІЯЛЬНОСТІ основи обліку та складні облікові операції: все, що потрібно знати бухгалтеру

Доповідачі:

Самарченко Олена Романівна
Реєстрація

Програма семінару:

Оподаткування операцій у зовнішньоекономічній діяльності

основи обліку та складні облікові операції: все, що потрібно знати бухгалтеру

Операції з валютою:

  • відображення операцій по придбанню-продажу валюти. 
  • отримання валюти за експортними операціями. Використання/не використання в бухгалтерському обліку розподільного рахунку. Як це впливає на формування доходів/витрат. Як правильно обрати потрібний варіант обліку.
  • Операції з придбання у нерезидентів товарів, робіт (послуг:
  • обґрунтування наявності «ділової мети» господарської операції
  • хто та яким чином повинен це доводити
  • наслідки визнання того, що в операції по придбанню відсутня ділова мета
  • відображення податкового кредиту з ПДВ при імпорті товарів в випадку оформлення тимчасової декларації. Наслідки відображення податкового кредиту «з запізненням»
  • придбання послуг у нерезидента. Включення підприємців – неплатників ПДВ до списку осіб, що сплачують ПДВ при імпорті послуг
  • визначення місця постачання послуг при здійсненні деяких операцій
  • Продаж товарів, робіт (послуг) нерезидентам:
  • Коригування фінрезультату для експортерів
  • Визначення бази оподаткування ПДВ при експорті товарів

Доходи нерезидентів. Утримання податку на репатріацію та використання конвенції про уникнення подвійного оподаткування:

  • Розширення переліку «пасивних» доходів, а також осіб, що повинні утримувати та перераховувати податок до бюджету
  • Прирівнювання до дивідендів (з відповідним оподаткуванням) деяких операцій з придбання/продажу товарів, робіт (послуг)
  • порядок розрахунку податку на репатріацію при виплаті доходу в негрошовій формі, а також в випадку, коли податок не був утриманий при виплаті доходу 
  • як використовувати договір про уникнення подвійного оподаткування, якщо отримувач доходу не є кінцевим (бенефіціарним) власником такого доходу

Формування витрат при імпорті товарів, в тому числі:

  • як визначити дату формування первісної вартості придбаного товару: по МД, по інвойсу, по оприбуткуванню?
  • розбіжності в назві товару, вказаній в МД, в інвойсі: як оприбуткувати придбаний товар;
  • безоплатне отримання товару. Як розрахувати суму доходу;
  • придбання товарів (матеріалів, необоротних активів) у нерезидентів, що зареєстровані в країнах, визначених в переліках Кабміну. 

Гарантійні зобов’язання та всілякі заохочення від постачальника-нерезидента (безоплатне отримання товару по гарантії, бонуси, знижки та інш.. Як вони впливають на валютний контроль, на доходи/витрати підприємства-резидента. Приклади відображення операцій в обліку при різних формулюваннях договорів.

ПДВ при імпорті товарів:

  • порядок відображення податкового кредиту з ПДВ (в том числі при безоплатному отриманні товару, при ввезенні товару в межах гарантійних зобов’язань и інш.); заповнення декларації з ПДВ, в тому числі при виявленні помилок в МД, отриманні аркуша коригування до МД; 
  • облік ПДВ при наявності розбіжностей в кількості задекларованого та фактично отриманого товару (нестача, порча товару);
  • повернення непроданого товару постачальнику-нерезиденту. Вплив періоду повернення на суму податкових зобов’язань з ПД. Як оформити операцію, щоб не переплачувати ПДВ
  • Операції з продажу імпортованого товару на території України
  • «дешевий» продаж імпортного товару. Розрахунок бази оподаткування: від митної вартості чи від ціни придбання
  • знижки, бонуси, та інші зміни ціни ввезеного товару, курсові різниці. Вплив цих операцій на податкові зобов’язання, що виникають при продажу товару
  • як правильно оформити податкову накладну на донарахування ПДВ. 
  • Експорт товарів (робіт, послуг):
  • визначення суми доходу при отриманні передоплати від нерезидента;
  • вплив дати переходу права власності на товар на суму визнаного доходу;
  • числовий приклад відображення доходу при «розірваних» операціях.
  • Експорт товару та ПДВ
  • оподаткування операцій з вивезення товару митною вартістю до 150 євро;
  • визначення періода складання податкової накладної, якщо оформлення МД та фактичне вивезення товару припадають на різні податкові періоди
  • Оподаткування послуг, наданих нерезиденту:
  • оподатковувані операції. За якою датою нараховувати податкові зобов’язання та виписувати податкову накладну, якщо підприємство отримує передоплату за послуги;
  • правила ст.186 ПКУ; податкові наслідки ненарахування податкових зобов’язань (в тому числі донарахування ПДВ «на себе»);
  • Оподаткування послуг, отриманих від нерезидента:
  • порядок визначення того, чи оподатковується отримання послуг ПДВ. Нарахування зобов’язань та відображення податкового кредиту. Порядок складання податкової накладної
  • як відобразити податковий кредит, якщо акт на послуги надходить із запізненням
  • реєстрація податкової накладної з порушенням строків, штрафні санкції за таке порушення

Імпорт без ввезення та експорт без вивезення: особливості оподаткування та документального оформлення.

 Заміна валюти платежу та валюти контракту: як правильно зробити перерахунок (числовий приклад).

Списання заборгованості перед кредитором-нерезидентом. Відображення в бухгалтерському та податковому обліку.

«Валютні» відрядження:

  • Розрахунок добових виходячи з максимально допустимого неоподатковуваного розміру. Як та в яких випадках це правильно зробити
  • Особливості перерахунку валюти в гривні при наданні валюти готівкою чи при наданні відрядженій особі банківської картки;
  • правила та підстави для визначення строку закордонного відрядження та виплати добових; відображення окремих видів витрат на відрядження при використанні корпоративної картки. Як відобразити різницю між сумою, відображеною в авансовому звіті та сумою, списаною з банківської картки

Кредити (позики) в іноземній валюті:

  • Відображення відсотків за кредитом. 
  • Податкові правила розрахунку коригування фінансового результату на суму відсотків, нарахованих за кредитами (позиками), отриманими від нерезидентів. Як врахувати відсотки, що не були відображені в витратах минулих років;
  • Стислий огляд змін, що стосуються трансфертного ціноутворення та оподаткування КІК

 

Що ви отримаєте від семінару:

  • відповіді на запитаняя (в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь)
  • ексклюзивні аналітичні матеріали

Вартість семінару:

  • ВАРТІСТЬ УЧАСТІ ВЕБІНАРА 1500,00 грн. (без ПДВ)
  • У вартість включено:
  • Підключення та інтерактивна участь у вебінарі (при наявності у вас мікрофона і відео-камери можливість прямого спілкування з лектором
  • Ексклюзивні добірки матеріалів
  • 2600,00 грн  (без ПДВ) ВАРТІСТЬ УЧАСТІ СЕМІНАРА ОДНОГО СЛУХАЧА
  • Кількість місць в залі обмежена, Ваша бронь підтверджуються оплатою
  •   Прохання реєструйтесь заздалегідь
  • (Всі вимоги карантинного режиму обов'язково будуть дотримані, зал на 345 м.кв. відстань 1,5 метрів між слухачами) кількість місць в групі обмежена

У вартість входить:

  • ДЛЯ УЧАСНИКІВ У ВЕБІНАРІ:
  • підключення та інтерактивна участь у вебінарі (при наявності у вас мікрофона і відео-камер можливість прямого спілкування з лектором
  • консультації (в т.ч. індивідуальні) експертів
  • відповіді на індивідуальні запитання надіслані заздалегідь
  • ексклюзивні добірки матеріалів та презентаційні матеріали
  • кожен учасник отримує бухгалтерський комплект документів (заздалегідь приславши нам вашу поштову адресу)
  • ДЛЯ УЧАСНИКІВ СЕМІНАРУ (в залі):
  • обід в ресторані
  • кава-брейки вранішня кава, чай
  • можливість живого спілкування зі спікерами та колегами, обмін досвідом
  • консультація експерта
  • тів (в тому числі індивідуальна)
  • набір ділових аксесуарів
  • кожен учасник отримує бухгалтерський комплект документів

Місце проведення:

м.Київ (ст.м. «Майдан Незалежності») Готель "Козацький" Конференц-зал

Час проведення:

10.00 - 16. лекція семінару та його закінченя

Нехай всі ваші проекти будуть успішними!

Тeл. (044) 587-63-00 Моб. (097) 549-18-83
Реєстрація

Реєстрація на подію закрита

Тeл. (044) 587-63-00

Моб. (097) 549-18-83

Найближчі заходи:

Реєстрація на семінари