Реєстрація
Програма семінару:
ОСНОВНІ ПРАВИЛА ТРАНСФЕРТНОГО ЦІНОУТВОРЕННЯ
- КОНТРОЛЬОВАНІ ОПЕРАЦІЇ- 2020 І НОВАЦІЇ-2021
- контроль роботи з нерезидентами
- критерії контрольованих операцій
- основний вартісний критерій (нюанси визначення, облік курсових різниць)
- правила визначення пов’язаних осіб (основні критерії, правила розрахунку у ланцюжку, прямі і непрямі зв’язки, зв’язаність в окремих операціях, посередництво, розкриття інформації про пов’язаних осіб, думка ДПСУ)
- зміни в понятті “пов’язані особи”: правила -2020 р
- перелік КМУ (використання переліку в різні періоди)
- застосування Постанови КМУ № 480 від 4.07.2017 р в 202 р і в 2021 р з урахуванням змін
- нові правила застосування методів ціноутворення
- порівнянність операцій для цілей ТЦУ і джерела інформації
- перелік документації із ТЦУ
- порядок і терміни подання звіту про контрольованих операціях
- моніторинг контрольованих операцій
- штрафні санкції за неподання, несвоєчасне подання і неповний звіт і ненадання документації про контрольованих операціях.
- ЦІНА В КОНТРОЛЬОВАНІЙ ОПЕРАЦІЇ
- визначення терміна – ціна, яка відповідає принципу «витягнутої руки»
- сфера застосування
- принцип витягнутої руки
- МЕТОДИ ТРАНСФЕРТНОГО ЦІНОУТВОРЕННЯ
- особливості застосування кожного методу (пріоритети, практичні рекомендації щодо вибору методу, обгрунтування неможливості застосування окремих методів))
- основні показники і порядок розрахунку: ціна, рентабельність, діапазон цін
- основні джерела показників для оцінки контрольованих операцій
- рентабельність і діапазон цін (правила визначення та побудова діапазону цін і рентабельності, визначення ціни на рівні медіани в окремих випадках, порівняння з медіаною, порівняння при обмеженій кількості порівнянних операцій)
- нюанси використання в порівнянні порівнянної операції замість побудови діапазону
- порівнянність умов в контрольованих операціях (внутрішні та зовнішні, пріоритетність, критерії)
- алгоритм визначення та пошуку порівнянних операцій, доведення операцій до рівня сумісності
- джерела інформації за порівнянними операцій
- проблема вибору загальнодоступних джерел інформації, використання цінових експертиз, бази даних для ТЦО.
- КОРИГУВАННЯ В ДОДАТКУ “РІЗНИЦІ” ДО ДЕКЛАРАЦІЇ З ПРИБУТКУ, ПОВ’ЯЗАНІ З КОНТРОЛЬОВАНИМИ ОПЕРАЦІЯМИ
- УЧАСТЬ В МІЖНАРОДНІЙ ГРУПІ ПІДПРИЄМСТВ І НАСЛІДКИ
- повідомлення про участь в МГК
- штрафи за неподання повідомлення
- КОНТРОЛЬОВАНІ ІНОЗЕМНІ КОМПАНІЇ
- критерії КІК
- оподаткування доходів КІК
- звітність КІК
- ЗВІТ І ДОКУМЕНТАЦІЯ ТЦУ
- три рівня Документації по ТЦУ
- глобальний майстер-файл – хто подає?
- документація по ТЦУ (пакет документів по ТЦУ, обов’язкова інформація, порядок подачі контролюючим органам, практичні рекомендації по складу і формі документації)
- функціональний і економічний аналіз
- звіт: термін подання, порядок заповнення
- основні проблеми при заповненні звіту за ТЦО (перевірка документації, опис операцій, курси валют, відсотки, позики, роялті, специфічні операції і т.д.)
- ДОДАТОК ТЦ ДО ДЕКЛАРАЦІЇ З ПРИБУТКУ ДО 1 ЖОВТНЯ 2021 РОКУ
- самостійні і зворотні коригування (Додаток ТЦ до Декларації з прибутку, трансформація і порівнянність зі звітом по ТЦУ)
- виправлення помилок і наслідки
- АДМІНІСТРУВАННЯ ТРАНСФЕРТНОГО ЦІНОУТВОРЕННЯ
- моніторинг контрольованих операцій (порядок проведення, моніторинг цін, аналіз і підбір джерел інформації, аналіз звітів по ТЦУ та документації, можливість залучення платника податків) – нові правила 2021 р
- система внутрішнього контролю за ТЦУ
- аналіз звітності, листи-запити
- перевірки (підстави, порядок і терміни проведення, відповідальності і суть порушень, практичні рекомендації щодо перевірок по ТЦУ)
- позапланові перевірки по ТЦУ: наслідки, рекомендації щодо надання документів
- ШТРАФНІ САНКЦІЇ за 2015- 2020 р.р ..
- (неподання та несвоєчасне подання звіту, включення неповного обсягу операцій, помилки в звіті, неподання документації по ТЦУ)
- штрафні санкції – 2020-2021 р
- оскарження донарахованих сум
- термін позовної давності по ТЦУ
Вартість семінару:
- 2400 грн. (без ПДВ)
- Участь у вебинарі 1500 грн без НДС
- Знижки за 2-х учасників - 5%;
- за 3-х та більше - 10%
У вартість входить:
- матеріал за тематикою семінару
- відповіді на запитаняя (в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь)
- ексклюзивні аналітичні матеріали в електроному варіанті
- обід в ресторані
- кава-брейки
- набір ділових аксесуарів
- Кожен учасник отримає комплект документів
Місце проведення:
участь у семінарі в залі та вебінарі (на вибір); місце проведення семінару:м.Київ (ст.м. «Майдан Незалежності») Готель "Козацький" Конференц-залЧас проведення:
Архів09.00 - 09.30 реєстрація
09.30 - 17.00 лекція семінару та його закінченя