Замовити дзвінок

Залиште заявку, наш менеджер зв'яжеться з вами найближчим часом.

Практика Антиофшорне податкове планування–аналіз тенденцій,структурування бізнесу і оптимізація оподаткування

Доповідачі:

КУЗНЕЧИКОВА Oлена
Дмитрієва Ольга
ДОЦЕНКО-БІЛОУС НАТАЛІЯ Олександрівна
СОЛОВЙОВА Ольга
Реєстрація

ПРАКТИКА АНТИОФШОРНОГО НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ — АНАЛИЗ ТЕНДЕНЦИЙ, СТРУКТУРИРОВАНИЕ БИЗНЕСА И ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ.

Блок №1. Международное налоговое планирование и холдинговые структуры – как выжить.

1. Глобальная деофшоризация— международная борьба с оффшорами: основные документы, новости, как это будет работать завтра.

  • Последние тенденции ЕС и не только (деоффшоризация и прозрачность — к чему идет мир, как сохранить свой бизнес в нем, агенты влияния и новые стандарты ведения бизнеса)
  • Европейские налоговые консультанты и адвокаты – помощники или враги?
  • Международное налоговое планирование с учетом локальных и глобальных изменений.
  • Конвенции об избежании двойного налогообложения (злоупотребления конвенциями – что это, как и кто их выявляет, алгоритм работы с ними)
  •  Конечный бенефициарный собственник: раскрытие и доступ к информации,

2. Многосторонняя конвенция «MLI» по выполнению мероприятий, касающихся соглашений об избежании двойного налогообложения, с целью противодействия размыванию базы и выведению прибыли из-под налогообложения

  • Предотвращение злоупотребления льготами при применении налоговых конвенций.
  • Правило об обязательности налогообложения доходов, полученных от отчуждения акций или прав участия субъектов хозяйствования, стоимость которых получается в основном от недвижимого имущества
  • Предотвращение искусственного избежание статуса постоянного представительства путем
  • Механизм разрешения споров по применению договоров об избежание двойного налогообложения между странами.

3. Идеальная структура: как создать и не поломать (советы, а также примеры нашумевших международных судебных кейсов: кто как погорел, а также судебная практика РФ и Украины).

  • Цели структуры (ваши мечты или реальность)
  • Правильный выбор стран (как не «попасть», Основные грубые ошибки при работе с оффшорами, Дешевый оффшор – не значит качественный (почему)
  • Создание и поддержание компаний (что такое «реальный» холдинг, как его поддерживать, как сохранить)
  • Признаки фиктивности, кондуитные компании (транзиты)
  • substance
  • Внутригруповое финансирование, гибриды (что такие гибридные схемы), создание затрат (займы, роялти, дивиденды, услуги)
  • ИКЕА, Apple, McDonalds и другие (примеры мировой судебной практики на известных кейсах)

4. Налоговое резидентство компании и налогообложение у источника на примере кейсов (как потерять налоговые льготы юрисдикции для своей компании по неосторожности).

  • Тест «Направления руководящих указаний и инструкций директорам»
  • Тест «Места проведения заседаний директоров»
  • Тест «Места фактического принятия решений»
  • Тест «Копроративных атрибутов»
  • Тест «Влияния»
  • Тест «Управления и Контроля»

Блок №2. Иностранные банки сегодня и завтра.

1. Почему мы сегодня имеем такие проблемы с иностранными банками
2. Новые правила игры с ними
3. Система банковского обмена информацией.
4. Банки в разрезе окончательного демонтажа понятия «банковская тайна».

  • Базельские конвенции (одни для всех, что ждать, чего бояться)
  • KYC (проходим или отказ в открытии счета)
  • Compliance (как проводится, последствия)
  • Репутационные моменты что и кого «банки не любят»
  • Рекомендации относительно статуса компании и бенефициара.
  • Рекомендации относительно ведения банковских операций.

3. Закрытие счетов в кипрских и других иностранных банках для оффшоров;

  • Усиление контроля за деятельностью клиентов со стороны юридических и финансовых консультантов;
  • Кипр и антифошшорные директивы ЕС;

4. Обанкротившиеся иностранные банки:

  • Как забрать свои деньги: с чего начать, порядок подачи и требования к документам, подача заявок на выплаты, этапы получения средств.

5. Открытие счетов в банках Венгрии, Польши, Словакии, Чехии, Австрии и Швейцарии и др.

Блок №3. Защита капиталовложений с помощью применения норм межправительственных соглашений о защите инвестиций.

1. Понятие «инвестиции» и «инвестора» — систематизация требований, позволяющих применить нормы и стандарты соглашений.

  • Являются ли кредиты от нерезидентов – защищаемой инвестицией?
  • Являются ли опосредованные (непрямые) инвестиции защищаемыми инвестициями и при каких условиях?
  • Можно ли с помощью соглашений защитить права на украинские активы (права на земельные участки), приобретенные за счет средств украинских компаний, учрежденных при участии нерезидента?
  • Являются ли иностранными инвесторами юридические лица -нерезиденты, учрежденные украинскими бенефициарами, и при каких условиях?

2. Стандарты защиты инвестиций и практика их применения
3. Экспроприация инвестиций, в том числе экспроприация договорных прав: правомерность, правовые последствия и когда это возможно согласно украинского законодательства.

Case-Study:

  • Утрата прав на депозит в связи с неплатежеспособностью банка;
  • Досрочное расторжение договора аренды земельного участка коммунальной/государственной собственности;
  • Досрочное расторжение договора, заключенного с государственным/коммунальным учреждением (например, договора концессии, договора о совместной деятельности)
  • Разграничение инвестиционных споров от хозяйственных споров

4. Гарантии репатриации инвестиций, вывода капитала, включая прибыли.
5. Судебная защита прав инвестора, на примере споров ARB/14/9 City-State N.V., Praktyka Asset Management Company LLC, Crystal-Invest LLC and Prodiz LLC; ARB/07/16 Alpha Projektholding GmbH
6. Уникальный потенциал Международного центра по рассмотрению инвестиционных споров (ICSID):

  • Решения, не подлежащие обжалованию в украинских судах,
  • Приравненные к решениям последней инстанции соответствующего суда,
  • Подлежащие исполнению в любом из 151 государств, ратифицировавших конвенцию

7. Алгоритм правового обоснования фактов нарушения прав инвестора, базирующий на анализе инвестиционных споров, выигранных против государства Украины

Блок №4. Личное налоговое планирование для бенефициаров бизнеса и активов, расположенных в разных странах.

1.Разница в понятиях гражданство и резидентство, всегда ли они должны совпадать у одного лица. Определение налогового резидентства физических лиц

  • Допустимость двойного гражданства для граждан Украины.
  • Процедуры утраты резидентства и выхода из гражданства Украины.
  • Двойной резидентный статус.
  • Конфликты налоговых обязательств и способы их разрешения через соглашения об избежание двойного налогообложения.

2. Последствия владения активами за рубежом для граждан Украины.

  • Необходимость получения специальных лицензий при инвестировании за границу и обязанность декларирования зарубежных активов.
  • Перспективы введения в Украине правила КИК (контролируемых иностранных компаний).

3. Налоговые последствия для получения доходов в Украине и за рубежом для резидентов и нерезидентов Украины.
4. Способы обмена информацией для налоговых целей (по запросу, спонтанный, автоматический).

  • Процедура автоматического обмена банками финансовой информацией для налоговых целей (CRS) и важность резидентского статуса.
  • Варианты минимизации рисков автоматического обмена и правила КИК, включая смену налогового резидентства бенефициаров активов.

5. Наиболее эффективные страны для смены налогового резидентства (по критерию срока проживания и отсутствия/минимальных ставок подоходного налога для физлиц).
6. Планирование личных финансов и корректная работа с банками.

  • Европейские меры по борьбе с легализацией незаконных/сомнительных денежных средств (обновленная 4я Директива ЕС 2015/849 и ее влияние на финансовые операции физических лиц).
  • Проблемные моменты подтверждения легальности источника происхождения доходов.

7. Чем могут быть полезны бенефициарам зарубежных активов family office.

  • Трасты и фонды: дорогая и полезная игрушка или выброшенные деньги.
  • Отличия трастов от фондов Разница и главные отличия между компаниями, фондами и трастами.
  • Цели и задачи трастов и фондов Мировая практика использования таких структур в бизнесе.
  • Признаки фиктивности (как не потерять накопленное)

Блок №5. Имплементация в Украине плана BEPS и CRS, проект закона о КИК, нулевое декларирование, Закон про валюту.

1. Судебная практика применения законодательства о деофшоризации в Украине, применение норм Национальным банком и другими органами.
2. Международное налоговое планирование и перспективы деофшоризация в Украине – проект закона о КИК, нулевое декларирование и другие прогнозы – будет ли это работать?

  • Перспективы введения реестров бенефициаров в странах ЕС.
  • Первый опыт Великобритании – публичный реестр бенефициаров, время использовать новые инструменты по укреплению конфиденциальности.

3. Внедрение плана BEPS (Base erosion and profit shifting) в Украине и его влияние на международный бизнес.
4. Какие изменения в законодательстве готовит Закон о Валюте и валютных операциях.

Блок №6. Проблемы и перспективы валютного контроля

  • Международное налоговое планирование и валютное регулирование.
  • Текущее регулирование валютных операций.
  • Концептуальные изменения Закона Украины «О валюте и валютных операциях».
  • Коллизионные вопросы по действующему законодательству и их решения в свете нового закона.
  • Как использовать нормы, не вступившие в законную силу, для защиты своих прав и интересов?
  • Усиление роли финансового мониторинга и смещение акцентов для агентов валютного контроля.
  • Интеграция Украины к европейским требованиям в сфере борьбы с отмыванием средств.

Вартість семінару:

  • 2450 грн. (без ПДВ).
  • Знижки за 2-х учасників - 5%;
  • за 3-х та більше - 10%

У вартість входить:

  • навчання
  • консультації кваліфікованих фахівців,
  • відповіді на питання які вас цікавлять,
  • добірка нормативних документів до семінару з новітньою інформацією,
  • можливість спілкування з колегами,
  • Кожен слухач отримує бухгалтерський комплект документів та канцприладдя для роботи на семінарі
  • Перерва: обід в ресторані,
  • кава-брейки

Місце проведення:

м.Київ (ст.м. «Майдан Незалежності») вул. Хрещатик 7\11 Укоопспісла 6 поверх

Час проведення:

09.00 - 09.30 реєстрація
09.30 - 16.300 лекція семінару та його закінченя

Нехай всі ваші проекти будуть успішними!

Тeл. (044) 587-63-00 Моб. (097) 549-18-83
Реєстрація

Реєстрація на семінар закрита

Тeл. (044) 587-63-00

Моб. (097) 549-18-83

Найближчі семінари:

Реєстрація на семінари