Іноземні компанії 2026: Головні «граблі» міжнародного структурування, Критерії обрання юрисдикції та/чи бізнес-моделі, Substance, Банківський комплаєнс, MLI і ділова мета, CRS, Антивідмівні норми ЄС (AML 4,5), taxruling, DAC (6,7,8), ATAD (1,2,3)

• Глобальний зсув: банки й податкові працюють в одному треку (AML/KYC ↔ податковий контроль), банківський комплаєнс як напівфіскальна функція

• Substance як нова «валюта довіри» (ключ і до податків, і до банку) : що саме вважається реальним змістом (керування, люди, функції, ризики, рішення).
• Anti-abuse: PPT/MLI/GAAR — як мислить контролюючий орган, коли бачить «податкову економію» («коли податкова вигода — це не бізнес-мета»).

• Автоматичні обміни (CRS тощо): чому «конфіденційність» тепер — це про правильний комплаєнс, а не про «невидимість» (структура має витримувати питання «хто власник / хто контролює / звідки гроші»).

БЛОК 2. Україна як «центр управління ризиком» для бенефіціара-резидента

40 хв

• Логіка українських антиофшорних правил (на рівні резидентства бенефіціара): де виникають звітність/контроль/докази.
• CRS-ефект: що реально розкривається  в даних і прилітає до податкової і як це корелює з вашими деклараціями/структурою.
• Взаємодія «власник → українська та іноземна компанія → кошти й податки»: де найбільший ризик «невірного треку грошей».

Кава-брейк

БЛОК 3. «Три країни в одному кейсі»: інкорпорація ≠ місце бізнесу ≠ резидентство бенефіціара

60 хв

• Ролі юрисдикцій:
  • Країна інкорпорації структури: корпоративний «скелет» і базові податки;
  • Країна джерела доходу: PE/WHT/локальні вимоги до контрактів/ліцензій/ПДВ;
  • Україна: резидентство КБВ, звітність, пояснювальна база для банків.
• Постійне представництво як класичний «вистріл у ногу»: типові тригери в продажах/сервісах/управлінні.

БЛОК 4. ЄС-блок: правила, які вже формують практику, і готують до євроінтеграції

90 хв

• AML/реєстри бенефіціарів: тренд на прозорість і міждержавну взаємодію.
• DAC-логіка (особливо DAC6): логіка “hallmarks” і чому транскордонні конструкції можуть ставати об’єктом розкриття.

• ATAD: CFC-підхід ЄС, interest limitation, hybrid mismatches, GAAR — як «погода», яку не можна ігнорувати.
• Anti-shell/ATAD3 як ідеологія: чому “порожні” компанії стають системною мішенню.

• ATAD 3 / shell risk як ідеологія: коли компанія без substance стає «видимою проблемою».

Обід

БЛОК 5. Конструктор міжнародної бізнес-структури: 4 базові моделі, які реально використовують

90 хв

• Holding & Financing: навіщо, які non-tax причини, і де найчастіше «злами» (substance / beneficial ownership / PPT).
• Manufacturing / Distribution: як мислити ланцюгом вартості, де має бути прибуток, як не створити PE випадково, і чому бізнес-модель важливіша за прапор на статуті.
• IP / Intangibles: різниця між development vs exploitation, чому IP — улюблена зона контролю.
• Вбудована логіка Pillar 1 / Pillar 2 – кому реально болить, а кому поки — ні.

БЛОК 6. Документи й позиція захисту: як зробити структуру «audit-ready» і «bank-ready»

60 хв

• «Папери, які вирішують»: що таке доказова база ділової мети/бенефіціарності/ сабстенсу.
• Постійне представництво: які тригери найчастіше спрацьовують у реальних операціях.
• ТЦУ-дисципліна як страховка (логіка master/local файлів, CbCR як тренд для груп).
• Банківський KYC-пакет: як мислить банк і як не довести комплаєнс до стану «нам простіше відмовити» (джерело коштів, економічний зміст, ланцюг власності, транзакційна логіка.)

Кава-брейк

БЛОК 7.  Карта рішень + «що робити завтра зранку»

40 хв

• Decision-tree: як обирати юрисдикцію/модель під 5 цілей бенефіціара (активи, податки по ланцюгу, конфіденційність, bankability, source of funds).
• Типові помилки: «компанія без функцій», «директор-номінал без змісту», «гроші без історії», «договір без реальності».
• Roadmap на 30–60 днів:

• які дані зібрати,
• які ризики пріоритезувати,
• що можна вирішити самостійно,
• а що — тільки в індивідуальному проєктуванні (і чому це нормально).

БЛОК 7.  Підсумкова QA-cесія

• відповіді на всі ваші питання