ФОП: перезавантаження. Головні новації з 2025 року, звітність – 2024 без помилок Акценти та правила практичної діяльності

У програмі:

У програмі:

Головні податкові новації для ФОП із 1 січня 2025: скільки коштує продовження діяльності

• Військовий збір для ФОП із 1 січня: як виглядає фінальний варіант нового податку після всіх законодавчих змін. Пільги, правила нарахування та сплати, відповідальність за несплату / несвоєчасну оплату
• Повернення ЄСВ: чи всім доведеться платити? Які пільги продовжують діяти, яка відповідальність за несплату / несвоєчасну сплату. Чим відрізняється добровільна сплата від обов’язку. Чи можна добровільні платежі 2024 року зарахувати як переплату на 2025 рік?
• Податкове навантаження – 2025. Скільки податків треба платити, скільки треба заробляти, щоб працювати було вигідно. Розрахунки та приклади для спрощеної системи та загальної
• Оптимізація податкового навантаження: які податки можна «виключити» наявними податковими пільгами.
• Податкові пільги для ФОП, в т.ч. мобілізованих: хто, як та коли може скористатися
• Що вигідніше – працювати чи бути на паузі? Що доведеться сплачувати у разі «простою»
• Чи варто намагатися доводити неможливість щодо сплати податків, якщо їх немає чим платити. Як довести неможливість: порядок та практика перевірок

Закриваємо 2024 рік: про що варто згадати ФОПам. Порядок звітування, декларації терміни

• Єдиний податок: як закрити рік без проблем, які «групові» особливості врахувати, які річні додатки до декларації слід скласти
• Особливості заповнення декларацій при переході між групами: приклади та особливості
• Загальна система: акценти звітування, перехідні доходи та «заборонені» витрати, як врахувати «паливний» авансовий внесок
• Особливості застосування ставки 5% ВЗ у Декларації про майновий стан та доходи. Як правильно розділити підприємницьку та непідприємницьку діяльність і не сплатити зайвого
• Самоаудит ФОПа: як запобігти штрафам на перевірках, які показники діяльності та декларації треба тримати під контролем

 РРО /ПРРО та термінали: очікувані новації у формі чеків, фактичні перевірки та ризики ФОПів

• Революційні зміни в формі чеку РРО/ПРРО: що підготував Мінфін і з якої дати готуватися до змін
• Як реалізаційні обороти через РРО/ПРРО впливають на показники податкових декларацій. Розбіжності між обсягами у «+» чи у «-« – які податкові ризики слід уникати
• 1 січня 2025 року – черговий етап РОS – терміналізації. Чи готовий ваш бізнес до новацій?
• Фактичні перевірки: «страшна казочка на ніч» для всіх, хто проводить розрахункові операції. Як не злякатися «темряви» і бути готовими до будь-якої перевірки
• РРО-відповідальність: штрафи та позитивна судова практика. Озброюємося заздалегідь

Фінмоніторінг: у фокусі дроблення. Як не стати жертвою банківських підозр

• Як працює банківський фінмоніторинг. ТОП-5 порад ФОПу, як бути надійним клієнтом і не потрапляти у «чорний перелік» банку
• Підприємницькі та особисті рахунки – не забуваємо про оподаткування та статус податкових агентів. Ризики отримання коштів на «неправільні» рахунки
• Дроблення бізнесу як підозріла операція: які ознаки у діяльності ФОПа сігналізують банку про схему дроблення. Які докази треба мати, щоб підтверджувати прозорість бізнесу.
• Які наслідки чекають ФОПа, якщо банк побачить ознаки дроблення
• Що може завадити співпраці із банком, кого банк має поінформувати при наявності підозрілих операцій по дробленню

Первинка у ФОПа, ведення обліку та товарний облік

• Яку первинку повинен мати ФОП обов’язково, в т.ч. ФОП на ЄП
• Ризики відсутності первинки. Податкові наслідки і не тільки
• Чи потрібні ФОПу на ЄП акти, накладні та інші підтверджуючі документи щодо його доходів, а також щодо його витрат
• Коли ФОПу треба мати внутрішню документацію: накази, розпорядження, повідомлення
• Документи від фізосіб: в яких випадках вони обов’язкові
• Які облікові реєстри повинні бути у ФОПа, окрім первинки. Наслідки відсутності та «документальні» штрафи
• Хто забов’язаний вести товарний облік: вимоги Закону та «поради» від податківців. Відповідальність за порушення, які стосуються товарного обліку

Співпраця із юрособми

• «Групові» особлиості єдиного податку: коли працювати із юрособами на загальні системі не можна. Аналіз нестандартних ситуацій
• Ризики прихованих трудових відносин: на що треба звертати увагу, щоб не потрапити під них
• Подання інформації про ФОП у об’єднаній звітності: які операції краще не показувати, які показувати обов’язково.
• Алгоритми внутрішнього податкового контролю за даними додатка 4ДФ – що про ваше підприємство може сказати додаток 4ДФ.
• Майнові операції з ФОП і правила укладання договорів – коли можна працювати з ФОП, а коли тільки з фізособою. Як не потрапити на ризики недотримання статусу податкового агента (договори оренди, купівлі-продажу майна, роялті тощо).