Законопроект № 5600 прийнято ВР. Прямий вплив на діяльність платників полдатків

ИТОГОВЫЙ БУХГАЛТЕРСКИЙ ВЕБИНАР ЗА 2021 год.

ЧТО БЫЛО! ЧТО БУДЕТ!

1. ЗАКОНОПРОЕКТ 5600 ПРИНЯТ!!!! РАЗБИРАЕМ НОВАЦИИ· Администрирование налогов· Использование убытков прошлых лет· Безвозвратная финпомощь – необходимо корректировать финрезультат· Минимальная налоговая нагрузка: для кого?

Новые сроки для регистрации НН/РК· Изменения в начислении НДФЛ

2. НДС.

• Уголовная ответственность за мошенничество с НДС: Президент подписал Закон
• Роль первичных документов в оформлении НН
• Какая дата считается датой оформления ТД с целью определения даты возникновения НО по НДС при экспорте товаров?
• Блокировка НН: горячие вопросы: разблокирован РК с «-»: когда уменьшать НО/НК; разблокированные НН в декларации; отказали в регистрации НН, брошенные НН; блокировки РК; РК на неплательщика
• Минбаза НДС: как определить?
• Облагать ли НДС ошибочные средства на счете
• Если контрагент возмещает сумму «потерянного» налогового кредита
• Учет  недостач  и излишков после инвентаризации
• Получение компенсации за повреждённый товар
• Бесплатные раздачи товаров в рекламных целях: когда без НДС
• Улучшения в арендованных ОС НДС-последствия при возврате объекта
• Ликвидируем ОС: как уйти от НДС
• Годовой перерасчёт по НДС

 3. ФИНОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2021 ГОД.·

• Инвентаризация на предприятии: обязательное действие для закрытия года
• Изменены сроки подачи ФО: подробности

·      Выбираем нужную форму ФО и заполняем ее·      Исправление ошибок – в бухучете, в ФО, заполнение уточненки по прибыли – как заполнить “шапку” и “серединку” 

4. ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ЗА 2021 ГОД.

• По какой форме, в какие сроки отчитываемся по налогу на прибыль за 2021год
• Предел в 40 млн. – определяемся с налоговыми разницами и периодичностью декларирования
• Налоговые разницы: убытки прошлого года; амортизация ОС; списание безнадёжной задолженности в условиях карантина; операции с неприбыльными организациям; резервы и обеспечения; штрафы и пени от налоговиков; 30% корректировки по операциям с нерезидентами; проценты в пользу нерезидентов   в тисках тонкой капитализации; роялти
• Дисконтирование  2021
• Выплата доходов нерезиденту – виды доходов, подлежащих обложению налогом на репатриацию, способы уменьшения суммы налога, документация и заполнение приложения ПН и приложения ПП
• «Автомобильный» калейдоскоп: меняем шины на машине, путевой лист, нормы списания топлива

 5. ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ: СОСТАВЛЕНИЕ, РИСКИ, ОБРАЗЦЫ ДЛЯ РАБОТЫ

• Какой период будет проверять налоговая, в связи с карантином
• Сколько хранить первичку в связи с карантином
• Использование ТТН и новые правила с 1.10.2021 г.: в каких случаях ТТН является обязательной
• Единица измерения в первичке — Минфин объяснился
• Формирование расходов на дату баланса при отсутствии первички
• Прощай, типичная первичка по ОС, МБП, запасам!
• Электронный акт оказанных услуг: какой датой признавать в учете
• Выплата ФЛП за услуги

 6.НДФЛ,ВС,ЕСВ

• Минимальная зарплата и прожиточный минимум -2022: разбираем выплаты, на которые они влияют
• Перерасчет НДФЛ – когда проводить, как отразить в 4 ДФ
• Выплата дивидендов – бухучет, документирование и заполнение приложения АВ и приложения ЗП
• Рождественские подарки работникам/не работникам, детям работников что с НДФЛ,ВС,ЕСВ, документальное оформление, отражение в 4 ДФ и Д1 объединённого отчета
• Порядок № 100: время разбрасывать премии.