ГОЛОВНЕ про МСФЗ – ЗВІТНОСТІ І ДЕКЛАРАЦІЇ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК Як пандемія відіб’ється на підготовці фінзвітності за МСФЗ?

Доповідачі:

Мілон-Козлова Марина Євгенівна
Мілон-Козлова Марина Євгенівна
Реєстрація

Програма вебінару:

МСФЗ-ЗВІТНІСТЬ 2021: РОЗСТАВЛЯЄМО АКЦЕНТИ

  • КОМУ необхідно представляти ФЗ у форматі XBRL
  • ТАКСОНОМІЯ: поточна та майбутня, ТЕРМІНИ ПОДАЧІ річної та проміжної ФЗ
  • Європейський регулятор розповів, які галузі звітності-2021 будуть пріоритетними під час перевірки
  • Пандемічні витрати: особливості розкриття у ФЗ
  • Істотність помилки у МСФЗ-звітності
  • Особливості документального підтвердження операцій у МСФЗ-форматі
  • Події після дати балансу
  • 5 поширених помилкових МСФЗ-стереотипів
  • На які коригування звертають увагу податківці під час переходу підприємств на МСФЗ

2. ПРАКТИЧНЕ ЗАСТОСУВАННЯ МСФЗ (IFRS) 16 для ОРЕНДАРЯ. НАЛОГ НА ПРИБУТОК І ПДВ 

  • Об’єкт у короткостроковій оренді
  • Орендне зобов’язання (термін оренди, ставка дисконтування)
  • Орендна плата прив’язана до індексу інфляції: облікові наслідки для орендаря
  • Собівартість активу з права користування
  • Модифікація договору оренди: окрема оренда, не окрема оренда, зміна компенсації, модифікація та переоцінка – розглядаємо на прикладах
  • Як враховувати поступки по оренді через COVID-19 за 2021 рік
  • Покращення та повернення орендованого ОЗ
  • Подання оренди орендарем у ФЗ
  • Огляд листів контролюючих органів на тему: “Оренда”

3.Основні засоби ПО МСФЗ – ВПЛИВ НА ПОДАТКОВІ КОРИГУВАННЯ

  • Вплив Covid-19 на знецінення ОЗ, знецінення та податкові різниці
  • ОЗС на виплат: облік по МСФЗ. Наслідки для податку на прибуток та ПДВ
  • Рекламне обладнання – чи можна врахувати як об’єкт ОЗ
  • Чи обов’язково переглядати ліквідаційну вартість ОЗ
  • Початок амортизації ОЗ МСБО 16
  • Змінили метод та термін амортизації ОЗ: як уникнути конфлікту з податківцями
  • Компоненти ОЗ & податок на прибуток
  • Заміна запчастин через часткову ліквідацію ОЗ
  • Амортизація об’єктів ОЗ у період модернізації
  • Просте обладнання під час карантину: амортизація, ПДВ
  • Варіанти дій із повністю амортизованими ОЗ
  • Як визначати фінрезультат з МСФЗ під час вибуття ОЗ, продаж ОЗ зі збитком – нюанси обліку ПДВ.
  • Облік інвестнерухомості: короткий коментар до МСБО 40. Модель оцінки ІН: чи є право вибору?
  • Огляд листів контролюючих на теми: “ОЗ”

4. Операцій з нематеріальними активами – ВАЖЛИВІ НЮАНСИ

  • Що таке НМА? Чи враховуватиме при визнанні НМА вартісний критерій 20 тис. грн.
  • ПЗ для ведення бухобліку
  • Витрати створення веб-сайту
  • Торгова марка • Рекламний ролик: НМА чи витрати
  • Права на трансляцію фільмів, телевізійних програм
  • Проектна документація для будівництва об’єкта ОЗ
  • Як капіталізувати витрати на НДДКР з МСФЗ

5. ЗАПАСИ: Приклади коригувань ДЛЯ ОКРЕМИХ ОПЕРАЦІЙ

  • Дорогі запчастини та комплектуючі
  • Як класифікувати МНМА у МСФЗ-обліку
  • Рекламні матеріали у МСФЗ обліку
  • Знижки з погляду покупця
  • Особливості формування виробничої собівартості готової продукції під час пандемії
  • Знецінення запасів у період пандемії
  • Огляд листів контролюючих органів на тему «ЗАПАСИ»

6. ВИЗНАННЯ ДОХОДУ ПО МСФЗ 15: КЛЮЧОВІ МОМЕНТИ

  • Коли визнати дебіторську заборгованість МСФЗ 15
  • Виявлення обов’язків до виконання – випадки виникнення та вплив на податок на прибуток
  • Профсудження: Інкотермс та МСФЗ 15
  • Ретрознижки як зобов’язання: податкові ризики продавця
  • Бонуси у торгівлі
  • Продаж товарів з правом повернення
  • Безкоштовні передачі
  • Процентні витрати або відсотковий виторг: як правильно показати компонент фінансування
  • Як за наявності суттєвого компонента фінансування враховувати ПДВ

7. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ І РЕЗЕРВИ

  • Забезпечення під відпустки
  • Річне преміювання: забезпечення чи умовні зобов’язання
  • Забезпечення під пільгові пенсії
  • Резерв під обов’язковий аудит
  • Забезпечення гарантійних замін
  • Забезпечення під судові розгляди
  • Дисконтування забезпечень
  • Огляд листів контролюючих органів на тему: “Забезпечення та резерви”

8. ДИСКОНТУВАННЯ ЗА МСФЗ (МСФЗ (IFRS) 9)

  • Дисконтування: короткостроковість та суттєвість
  • Дисконтування процентних та безпроцентних позик
  • Комісія за надання кредиту: як розрахувати ефективну ставку
  • Дисконт із позики від власника
  • Право на дострокове погашення: вплив на класифікацію кредитів в ОФП
  • Чи потрібно дисконтувати видану ПФД працівникам під/п
  • Облік депозитів відповідно до вимог МСФЗ (IFRS) 9
  • Огляд листів контролюючих органів на тему: “Дисконтування” 9. КТМФЗ 23 – найважливіше
  • Невизначеність з податку на прибуток у ФО
  • Якщо знехтувати: КТМФЗ 23 у звітах за 2021 рік: які ризики та відповідальність
  • КТМФЗ 23 та облікова політика: точки перетину
  • Як розкривають невизначеність з податку на прибуток у ФО деякі українські компанії

Вартість вебінару:

  • ВАРТІСТЬ УЧАСТІ ВЕБІНАРА 1500,00 грн. (без ПДВ)
  • У вартість включено:
  • Підключення та інтерактивна участь у вебінарі (при наявності у вас мікрофона і відео-камери можливість прямого спілкування з лектором
  • Ексклюзивні добірки матеріалів

У вартість входить:

  • ДЛЯ УЧАСНИКІВ У ВЕБІНАРІ:
  • підключення та інтерактивна участь у вебінарі (при наявності у вас мікрофона і відео-камер можливість прямого спілкування з лектором
  • консультації (в т.ч. індивідуальні) експертів
  • відповіді на індивідуальні запитання надіслані заздалегідь
  • ексклюзивні добірки матеріалів та презентаційні матеріали
  • кожен учасник отримує бухгалтерський комплект документів (заздалегідь приславши нам вашу поштову адресу)

Місце проведення:

Слухаємо семінари зручно дома

Час проведення:

Архів
09.30 - 10.00 реєстрація
10.00 - 16.00 лекція семінару та його закінченя

Нехай всі ваші проекти будуть успішними!

Тeл. (044) 587-63-00 Моб. (097) 549-18-83
Реєстрація

Реєстрація на подію закрита

Тeл. (044) 587-63-00

Моб. (097) 549-18-83

Найближчі заходи:

Реєстрація на семінари