ОБЛІК ТА ПОДАТКИ: ГОТУЄМОСЬ ДО РІЧНОЇ ЗВІТНОСТІ!

У програмі:РІЧНА ІНВЕНТАРИЗАЦІЯ-2022: ВІДОБРАЖЕННЯ РЕЗУЛЬТАТІВ- особливості інвентаризації у військовий період- чи обов’язкові акти звірки?

• що робити із дебіторською та кредиторською заборгованістю за відсутності актів звірки?
• які заборгованості можна закрити в 2022?
• документальне оформлення результатів інвентаризації (в т.ч. втрачене та пошкоджене майно)

БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК: ГОТУЄМОСЬ ДО ЗАКРИТТЯ РОКУ

• перевірка первинних документів та дії платника у разі їх відсутності
• перевірка доходів: дати визнання, документальне підтвердження, валютні доходи, позитивні курсові різниці
• перевірка витрат: періоди визнання витрат, амортизація та витрати на обслуговування основних засобів, негосподарські витрати, облік зобов’язань, дисконтування заборгованостей та зобов’язань, витрати майбутніх періодів
• виправлення помилок в бухгалтерському обліку

ТЕРМІН ПОЗОВНОЇ ДАВНОСТІ У ВІЙСЬКОВИЙ ПЕРІОД

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК: ЗАКРИВАЄМО 2022 РІК

• хто зобов’язаний подавати Декларацію із Додатком РІ?
• різниці, які є обов’язковими для всіх платників податку на прибуток
• різниці, які не використовуються у військовий час
• які Додатки є обов’язковими до Декларації?
• підготовка до заповнення Додатку ПН
• на які операції необхідно звернути увагу та які документи отримати від контрагентів до закінчення року?
• нюанси перенесення збитків попередніх років
• відображення помилок попередніх років
• вплив окремих операції на податок на прибуток (втрачене майно; ліквідація основних засобів; товарні залишки із «неблагонадійних країн»; валютні борги; курсові різниці; безоплатні передачі суб’єктам господарювання, фізичним особам, ВСУ; безповоротні фінансові допомоги; кредити від пов’язаних осіб; забезпечення генераторами; робота із ризиковими контрагентами та ін.)
• перехідні операції платників єдиного податку, в т.ч. спец-ЄП

ПДВ: РІЧНИЙ АУДИТ ТА КОРИГУВАННЯ

• перевірка податкових зобов’язань та податково кредиту (типові операції, відсутність первинних документів, безоплатні передачі, придбання генераторів, ліквідація основних засобів, допомога ВСУ, ТРО, лікарням, примусове вилучення майна, забезпечення працівників підприємства у військовий час, списання неліквідів, операції із платниками спец-ЕП, списання заборгованостей та ін.)
• оцінка причин зупинки ПН/РК та алгоритм щодо її запобігання
• ПДВ у зупинених та заблокованих ПН/РК
• зміни у правилах реєстрації ПН/РК
• коригування зведених і підсумкових податкових накладних за 2022 рік
• річний перерахунок ПДВ за 2022 рік та заповнення Додатку до Декларації
• проблемні питання заповнення Декларації з ПДВ та подання уточнених Декларації
• які штрафні санкції є правомірними у 2022?

ЄСВ, ПДФО, ВІЙСЬКОВИЙ ЗБІР

• заробітна плата та виплати працівникам: облік та оподаткування
• безоплатні передачі фізичним особам
• допомога поворотна та безповоротна, благодійна, матеріальна та нематеріальна, цільова та нецільова
• річний перерахунок ПДФО
• мінімальна заробітна плата та прожитковий мінімум -2023: розбираємо виплати, на які вони впливають
• зміни в Об’єднаній звітності
• об’єднана звітність: розбираємо типові помилки та правила їх виправлення

ЄДИНИЙ ПОДАТОК ДЛЯ ЮРИДИЧНИХ ОСІБ: ЗАКРИВАЄМО 2022 р

• Інвентаризація доходів та витрат
• Перевірка заборгованостей та зобов’язань: наслідки для доходів
• Правила переходу на загальну систему оподаткування та податкові наслідки
• Перехід на 2 % та назад: розбираємо помилки в обліку та наслідки
• Відображення перехідних операцій
• Виправлення помилок у звітності поточного та попереднього року

ФОП: НЕОБХІДНІ КРОКИ ДО ЗАКІНЧЕННЯ 2022 р

• первині документи та наслідки їх відсутності у військовий період
• перевірка визначення доходів та витрат ФОП на загальній та спрощеній системі оподаткування
• перехідні операції для платників спец-ЄП
• доходні критерії для ФОП на єдиному податку в 2023 році
• чи є наслідки відсутності обліку товарних запасів?
• що необхідно зробити ФОП, який виїхав за кордон та продовжує працювати в Україні?
• аудит заповнення Книги доходів, Книги доходів та витрат та виправлення помилок
• річний перерахунок ПДФО, ЄСВ
• чи є необхідність в оплаті ЄСВ для ФОП у військовий період?
• наслідки порушення правил знаходження на єдиному податку

ПОДАТОК НА НЕРУХОМЕ МАЙНО НА ТЕРИТОРІЯХ, ДЕ ВЕЛИСЬ (ВЕДУТЬСЯ) БОЙОВІ ДІЇ: НОРМИ ПКУ ТА ПОЗИЦІЯ ДПС

ШТРАФНІ САНКЦІЇ У ПЕРІОД ВІЙСЬКОВОГО СТАНУ ТА ПІСЛЯ ЙОГО ЗАКІНЧЕННЯ