Податок на додану вартість: актуальні зміни, нові форми ПН, особливості обліку ПЗ, ЗЕД, оренди, запасів та ПДФО

У програмі:

I. ПДВ та експорт агропродукції

• Нові воєнні обмеження щодо експорту аграрної продукції
• Режим експортного забезпечення: сутність і виключення
• Нарахування ПДВ за основною ставкою та порядок коригування
• Взаємодія банків, митниці та податкових органів

II. Нові ПДВ-документи: ПН і декларація

• Що змінилося у формах: ПН, декларація, додатки
• Порядок складання ПН при постачанні послуг нерезиденту
• Блокування ПН: нові підстави та регламент розблокування
• Запит на додаткові документи — що подається і коли

III. Терміни реєстрації ПН і штрафи

• Оновлені строки реєстрації та кому вони стосуються
• Старі документи — який штраф застосовується
• Реєстрація ПН у липні 2022: січневе рішення 2023

IV. Скасування ПДВ-пільг

• Постачання програмної продукції — нові правила
• Електротовари: умови звільнення, оформлення, ПН
• Проблеми ПДВ-кредиту при безпідставному нарахуванні

V. Бухгалтерський та податковий облік

• Зміни у положенні про документальне забезпечення
• Мова документів, нові реквізити, вимоги

Облік запасів

• Формування собівартості з урахуванням знижок
• Утримання/зберігання запасів у виробництві
• Уцінка матеріалів – коли обов’язкова, як оформити

Облік основних засобів та НМА

• Перегляд строків експлуатації, ліквідаційної вартості
• Переоцінка об’єктів з нульовою залишковою вартістю
• Особливості щодо нематеріальних активів

Орендні операції

• Облік операційної оренди у орендодавця
• Витрати, пов’язані з укладенням договорів — обмеження
• Воєнні зміни до облікової політики: резерви, амортизація

VI. Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО)

• Відрядження: перелік документів, авансові звіти
• Збільшення термінів подання документів
• Нарахування середньої зарплати — на що звернути увагу

Незаконне збільшення виплат працівникам

• Виплати понад норму — які документи мають бути
• Вплив на бухоблік і оподаткування прибутку