Річна звітність за 2021 рік. Податок на прибуток, ПДВ, ПДФО

Доповідачі:

Самарченко Олена Романівна
Самарченко Олена Романівна
Реєстрація

Програма семінару:

Зміни-2022

  • Податок на прибуток. Обмеження щодо податкових витрат в частині:
    • перенесення збитків минулих років
    • наданої безповоротної фінансової допомоги (безоплатних товарів/послуг)
    • створення резерву сумнівних боргів
  • Податок на додану вартість
  • Обмеження щодо строків:
    • реєстрації розрахунків коригування до податкової накладної
    • отримання податкового кредиту за зареєстрованою але не врахованою податковою накладною. Перехідні положення для «застарілих» податкових накладних
  • Нарахування податкових зобов’язань з використанням «коефіцієнту розподілення». Розширення переліку операцій, коли таке нарахування повинно використовуватись
  • Перевірки бюджетного відшкодування
  • Подовження деяких особливих правил оподаткування (звільнення, касовий метод)

ПДФО

  • Добровільне щорічне декларування доходів задля отримання податкової знижки. На які витрати можливо отримати повернення ПДФО з бюджету
  • Розрахунок податку при продажу нерухомого майна. Для кого та що змінилось
  • Мінімальне податкове зобов’язання. Кого стосується, сутність платежу, порядок розрахунку

Річна податкова звітність

  • Виправлення «бухгалтерських» помилок та їх вплив на оподаткування податком на прибуток
    • Загальні правила виправлення помилок, передбачені стандартами бухгалтерського обліку
    • У яких випадках необхідно або бажано виправити декларацію з податку на прибуток
  • Відображення господарських операцій при «запізненні» первинних документів:
    • використання забезпечення майбутніх витрат. Як правильно сформулювати та нарахувати забезпечення? Які документи потрібно оформити для підтвердження операцій? Позиція Мінфіну в цьому питанні;
    • відображення запізнілих документів у поточному періоді. Коли це можна зробити без будь-яких помилок? Приклади, ситуації;
    • можливість законного «перенесення» дати визнання витрат з одного періоду на інший.

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК.

  • «Інвентаризація» бухгалтерського доходу з метою коректного розрахунку об’єкта оподаткування:
    • дата визнання доходу при продажу товарів, послуг
    • відображення доходів на підставі непідписаних контрагентом актів виконаних робіт, наданих послуг
    • визнання доходу в різних операціях (отримання штрафів, продаж валюти і т.д.)
  • Заповнення додатка про податкові різниці. Аналіз корегувань, в тому числі:
    • в операціях з необоротними активами (продаж, ліквідація, переоцінка).
    • при нарахуванні резервів та забезпечень
    • при придбанні товарів (послуг, необоротних активів у нерезидентів). Відображення первісної вартості за ставкою НБУ на дату передачі права власності. Як неправильне визначення ставки НБУ може вплинути на розмір оподатковуваного прибутку (числові приклади);
    • відображення в обліку безоплатно отриманих запасів. Особливості з безкоштовним імпортом;
    • при придбанні товарів/послуг у неприбуткових організацій
    • при продажу товарів (послуг) нерезидентам зі «спеціальним» статусом
    • відсотки, нараховані за кредитами та позиками
    • благодійність. коригування операцій з окремими неприбутковими організаціями, а також операцій з фізичними особами
  • Принцип податкового обліку операцій, не зазначених у додатку з коригуваннями (як врахувати доходи/витрати в декларації)
  • Відображення в декларації інформації про доходи нерезидентів. Виправлення помилок з податку на репатріацію
  • Операції з необоротними активами:
    • переоцінки в бухгалтерському обліку та зменшення корисності основних засобів. Як ці операції впливають на показники декларації;
    • продаж основних засобів. Коли бажано оцінити об’єкт, що продається.
  • Сумнівні і безнадійні заборгованості:
    • які операції можуть зменшити оподатковуваний прибуток?
    • створення резерву сумнівних боргів. Які підприємства можуть не створювати резерв. Наслідки для тих, хто повиненстворити резерв, але не роблять цього.

ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ: ДОКУМЕНТИ, ОПЕРАЦІЇ, ЗВІТНІСТЬ

  • Річний перерахунок ПДВ
    • хто і коли має провести перерахунок податкових зобов’язань з ПДВ на кінець року
    • процедура аналізу та перерахунку
    • відображення результатів перерахунку в декларації
    • можливі наслідки в разі не перерахунку
    • вплив щорічного перерахунку на майбутні періоди
  • Аналіз окремих ПДВ-операцій 
    • «Дешеві» продажі товарів (послуг). Донарахування ПДВ до звичайної ціни (вартості покупки)
    • Списання заборгованостей і коригування ПДВ: що і як коригувати?
    • Уцінка, списання зіпсованих товарів (готової продукції) та вплив цих операцій на облік ПДВ
    • Безкоштовна передача товарів, новорічних та інших подарунків.
    • Подарункові сертифікати в обліку продавця і покупця
    • Отримання «помилкового» платежу, «залік» сум по різним договорам
    • Ліквідація та крадіжка основних засобів. Які документи потрібно мати, щоб не нараховувати податкові зобов’язання
    • Аналіз деяких операцій, проведених у зовнішньоекономічній діяльності (включаючи «дешевий» імпорт та експорт, повернення раніше ввезених товарів, безкоштовне надходження товарів від нерезидентів)
  • Виправлення помилок у декларації ПДВ. Особливості оплати/перерахування недоплат і пені

ПДФО

  • Щорічний перерахунок як можливість виправлення помилок.
  • Форма № 4ДФ. За які помилки і в яких випадках не застосовуються штрафи
  • Відносини з підприємцями (які і коли потрібні підприємницькі документи, первинні документи з «натяком» на трудові відносини, підприємці, зареєстровані на непідконтрольній Україні території)
  • Аналіз оподаткування окремих видів доходів, у т.ч.
    • подарунки працівникам, дітям працівників,
    • виплати на лікування та охорону здоров’я,
    • страхових виплат тощо.

 

Що ви отримаєте від семінару:

  • відповіді на запитаняя (в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь)
  • ексклюзивні аналітичні матеріали
  • Кожен учасник отримає бухгалтерський комплект документів

Вартість семінару:

  • Вартість участі одного слухача семінару - 2700,00 грн. (Без ПДВ)
  • (Всі вимоги карантинного режиму обов'язково будуть дотримані, зал на 345 м.кв. відстань 1,5 метрів між слухачами) кількість місць в групі обмежена
  • Вартість участі в вебінарі 1500,00 грн без ПДВ
  • Умови участі в вебінарі:
  • Підключення та інтерактивна участь у вебінарі (при наявності у вас мікрофона і відео-камери можливість прямого спілкування з лектором;

У вартість входить:

  • обід в ресторані
  • кава-брейки
  • набір ділових аксесуарів

Місце проведення:

м.Київ (ст.м. «Майдан Незалежності») Готель "Козацький" Конференц-зал

Час проведення:

Архів
09.00 - 10.00 реєстрація
10.00 - 17.00 лекція семінару та його закінченя

Нехай всі ваші проекти будуть успішними!

Тeл. (044) 587-63-00 Моб. (097) 549-18-83
Реєстрація

Реєстрація на подію закрита

Тeл. (044) 587-63-00

Моб. (097) 549-18-83

Найближчі заходи:

Реєстрація на семінари