• Головна
  • Семінари для БУХГАЛТЕРА
  • Самарченко Олена ПІДГОТОВКА ДО «ЗАКРИТТЯ» РОКУ, РОЗГЛЯД ПОТОЧНИХ ПОДАТКОВИХ ТА БУХГАЛТЕРСЬКИХ ПИТАНЬ Оновлена форма декларації з ПДВ

Самарченко Олена ПІДГОТОВКА ДО «ЗАКРИТТЯ» РОКУ, РОЗГЛЯД ПОТОЧНИХ ПОДАТКОВИХ ТА БУХГАЛТЕРСЬКИХ ПИТАНЬ Оновлена форма декларації з ПДВ

Доповідачі:

Самарченко Олена Романівна
Самарченко Олена Романівна
Реєстрація

Програма семінару:

Податкові зміни-2021

  • Показники мінімальної заробітної плати та прожиткового мінімуму та їх вплив на облік
  • Єдиний рахунок для сплати податків: правила використання, деякі особливості та заборони
  • Розумна економічна причина в операціях з нерезидентами. Чергові зміни, для яких суб’єктів та в яких випадках треба контролювати наявність ділової мети операції
  • Бюджетні гранти та їх оподаткування податком на прибуток, ПДФО та/або єдиним податком
  • Оновлений порядок звітування з ПДФО у разі наявності у підприємства відокремлених/структурних підрозділів
  • Нова ставка ПДВ для операцій в «культурній» та «готельній» сферах бізнесу. Аналіз можливих «перехідних» операцій
  • Основні зміни та нововведення для платників єдиного податку
  • Зміни порядку розрахунку середньоденної заробітної плати. На кого та на які операції вплинуть ці зміни. Що треба враховувати при розрахунку сум відпускних

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК.

Фінансова звітність та її зв’язок з податковою декларацією з податку на прибуток

  • За якими принципами та критеріями підприємства розподіляються на «мікро», «малі», «середні» та «великі»
  • Як визначити статус підприємства при можливій зміні показників балансової вартості активів, чистого доходу та чисельності працівників
  • Хто має оприлюднювати звітність та проходити обов’язковий аудит. Які обов’язки мають такі підприємства перед податковими органами
  • Податкові та інші наслідки не проходження обов’язкового аудиту

Визначення «статусу» платника з метою застосування чи не застосування коригувань фінансового результату. Приклади можливої зміни статусу, що при цьому треба врахувати

Зміни 2020-го року, які вимагають подання декларації з податку на прибуток неплатника цього податку

Стислий аналіз (найголовніше) складання додатків про:

  • авансовий внесок з податку на прибуток
  • зменшення суми податку на прибуток

Відображення в декларації інформації про доходи нерезидентів. Виправлення помилок з податку на репатріацію

Заповнення додатка про податкові різниці. Аналіз корегувань, в тому числі:

  • в операціях з необоротними активами (продаж, ліквідація, переоцінка).
  • при нарахуванні резервів та забезпечень
  • при придбанні товарів (послуг, необоротних активів у нерезидентів та неприбуткових організацій)
  • при продажу товарів (послуг) нерезидентам зі спеціальним статусом
  • операції з нерезидентами, що не мають ділової мети
  • відсотки, нараховані за кредитами та позиками
  • благодійність. коригування операцій з окремими неприбутковими організаціями, а також операцій з фізичними особами

Принцип податкового обліку операцій, не зазначених у додатку з коригуваннями (як врахувати доходи/витрати в декларації)

Операції з інвентаризації (товари, сировина, матеріали):

  • придбання запасів у нерезидентів (у тому числі з країн з низькою податковою юрисдикцією), відображення первісної вартості за ставкою НБУ на дату передачі права власності. Як неправильне визначення ставки НБУ може вплинути на розмір оподатковуваного прибутку (числові приклади);
  • відображення в обліку безоплатно отриманих запасів. Особливості з безкоштовним імпортом.

Операції з необоротними активами:

  • оновлення критеріїв поділу об’єктів на основні засоби та малоцінні предмети;
  • переоцінки в бухгалтерському обліку та зменшення корисності основних засобів. Як ці операції впливають на показники декларації;
  • продаж основних засобів. Коли бажано оцінити об’єкт, що продається.

Сумнівні і безнадійні заборгованості:

  • які операції можуть зменшити оподатковуваний прибуток?
  • створення резерву сумнівних боргів. Які підприємства можуть не створювати резерв. Наслідки для тих, хто повиненстворити резерв, але не роблять цього.

Виправлення «бухгалтерських» помилок та їх вплив на оподаткування податком на прибуток

  • Загальні правила виправлення помилок, передбачені стандартами бухгалтерського обліку
  • У яких випадках необхідно або бажано виправити декларацію з податку на прибуток

Відображення господарських операцій при «запізненні» первинних документів:

  • використання забезпечення майбутніх витрат. Як правильно сформулювати та нарахувати забезпечення? Які документи потрібно оформити для підтвердження операцій? Позиція Мінфіну в цьому питанні;
  • відображення запізнілих документів у поточному періоді. Коли це можна зробити без будь-яких помилок? Приклади, ситуації;
  • можливість законного «перенесення» дати визнання витрат з одного періоду на інший.

ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ: ДОКУМЕНТИ, ОПЕРАЦІЇ, ЗВІТНІСТЬ

Оновлена форма податкової накладної та декларації

  • нові реквізити податкової накладної
  • збільшення кількості найменувань товарів/послуг, що можуть бути відображені в податковій накладній
  • зміни в формі декларації з ПДВ
  • об’єднання показників деяких додатків до декларації. На що треба звернути увагу
  • додаткові можливості платників, що заявляють бюджетне відшкодування

Аналіз окремих ПДВ-операцій

  • «Дешеві» продажі товарів (послуг). Донарахування ПДВ до звичайної ціни (вартості покупки)
  • Списання заборгованостей і коригування ПДВ: що і як коригувати?
  • Уцінка, списання зіпсованих товарів (готової продукції) та вплив цих операцій на облік ПДВ
  • Безкоштовна передача товарів, новорічних та інших подарунків.
  • Подарункові сертифікати в обліку продавця і покупця
  • Отримання «помилкового» платежу, «залік» сум по різним договорам
  • Ліквідація та крадіжка основних засобів. Які документи потрібно мати, щоб не нараховувати податкові зобов’язання
  • Аналіз деяких операцій, проведених у зовнішньоекономічній діяльності (включаючи «дешевий» імпорт та експорт, повернення раніше ввезених товарів, безкоштовне надходження товарів від нерезидентів)

Виправлення помилок у декларації ПДВ. Особливості оплати/перерахування недоплат і пені

 ПДФО

  • Форма № 1ДФ. За які помилки і в яких випадках не застосовуються штрафи
  • Відносини з підприємцями (які і коли потрібні підприємницькі документи, первинні документи з «натяком» на трудові відносини, підприємці, зареєстровані на непідконтрольній території)
  • Аналіз оподаткування окремих видів доходів, у т.ч.
    • подарунки працівникам, дітям працівників,
    • виплати на лікування та охорону здоров’я,
    • страхових виплат тощо.

Вартість семінару:

  • 2500,00 грн. (без ПДВ) Вартість участі в залі
  • 1500,00 грн (без НДС) Вартість участі в вебінарі

У вартість входить:

  • відповіді на запитаняя (в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь)
  • ексклюзивні аналітичні матеріали
  • обід в ресторані
  • кава-брейки
  • набір ділових аксесуарів
  • сертифікат
  • Кожен учасник отримає бухгалтерський комплект документів

Місце проведення:

м.Київ (ст.м. «Майдан Незалежності») Готель "Козацький" Конференц-зал

Час проведення:

Архів
09.00 - 09.30 реєстрація
09.30 - 15.30 лекція семінару та його закінченя

Нехай всі ваші проекти будуть успішними!

Тeл. (044) 587-63-00 Моб. (097) 549-18-83
Реєстрація

Реєстрація на подію закрита

Тeл. (044) 587-63-00

Моб. (097) 549-18-83

Найближчі заходи:

Реєстрація на семінари