Замовити дзвінок

Залиште заявку, наш менеджер зв'яжеться з вами найближчим часом.

  • Головна
  • Семінари для Бухгалтера
  • Годовая налоговая отчётность, ОБНОВЛЕННАЯ ФОРМА ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ АНАЛИЗ ТЕКУЩИХ ОПЕРАЦИЙ: ВСЕ, ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ БУХГАЛТЕРУ АНАЛИЗ НАЛОГОВЫХ ИЗМЕНЕНИЙ-2019

Годовая налоговая отчётность, ОБНОВЛЕННАЯ ФОРМА ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ АНАЛИЗ ТЕКУЩИХ ОПЕРАЦИЙ: ВСЕ, ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ БУХГАЛТЕРУ АНАЛИЗ НАЛОГОВЫХ ИЗМЕНЕНИЙ-2019

Доповідачі:

Самарченко Олена Романівна
Реєстрація

Програма семінару:

АНАЛИЗ НАЛОГОВЫХ ИЗМЕНЕНИЙ-2019

ГОДОВАЯ НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, обновленная форма декларации по налогу на прибыль

АНАЛИЗ ТЕКУЩИХ ОПЕРАЦИЙ: ВСЕ, ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ БУХГАЛТЕРУ

В программе:

Изменения в Налоговый кодекс, вступившие в силу в 2019 году

  1. Показатели минимальной заработной платы и прожиточного минимума:
  • в каких операциях необходимо учитывать размер минимальной заработной платы и прожиточного минимума
  • влияние данных показателей на налогообложение НДФЛ (подарки, командировки, списание задолженностей и проч.)
  • учет минимальной зарплаты при расчете налогов (единый налог, транспортный налог и т.д.)
  • влияние минимальных показателей зарплаты/прожиточного минимума на размер штрафных санкций, списание задолженности при банкротстве и др.
  1. Общие вопросы администрирования налогов
  • право налогоплательщика отказаться от налоговых льгот. Когда это возможно и как осуществляется эта процедура
  • расчет пени за несвоевременную уплату согласованного налогового обязательства. Урегулирование вопроса неначисления пени в течение первых 90 дней при самостоятельном исправлении ошибки
  • увеличение сроков подачи жалоб и возражений при проведении проверки
  1. Налог на прибыль
  • продление возможности применения ускоренной амортизации машин и оборудования
  • урегулирование вопроса учета «налоговой малоценки» в одной из групп основных средств
  • изменения в учете арендных операций для предприятий, ведущих бухгалтерский учет по международным стандартам
  1. Налог на добавленную стоимость
  • новый обязательный реквизит налоговой накладной
  • продление отдельных налоговых льгот по поставке некоторых товаров (металлолом, медизделия (поставка в рамках государственных программ), уголь, электромобили и т.д.)
  • расширение перечня операций и субъектов, которые применяют кассовый метод по поставке жилищно-коммунальных услуг
  1. Налог с доходов физических лиц
  • освобождение от налогообложения стипендий
  • изменения в порядок налогообложения подарков
  1. Единый налог
  • ужесточение правил неприменения РРО плательщиками единого налога, реализующими медикаменты и медизделия
  1. Новые правила взимания туристического сбора
  2. Контролируемые операции
  • новые правила определения контролируемых операций между резидентом и нерезидентом в случае, когда между ними нет прямых договорных отношений
  • контролируемые операции между нерезидентами и их представительствами
  • уточнения относительно сопоставимости контролируемой и неконтролируемой операций в рамках функционального анализа.

 

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ, ОТЧЕТНОСТЬ

Особенности составления и регистрации налоговых накладных и расчетов корректировок

  1. Обновленная форма налоговой накладной:
  • новые реквизиты и правила их заполнения
  • ошибки в составлении налоговой накладной: когда у покупателя не будет права на налоговый кредит
  • сроки и порядок списания НДС, не включенного в налоговый кредит. Как несвоевременное списание влияет на налогооблагаемую прибыль
  1. Расчеты корректировок:
  • Особенности составления Расчета по новым правилам
  • как исправить ошибки, допущенные ранее в налоговой накладной (варианты ошибок, анализ исправления)
  • новые коды причин корректировки, группы исправлений. Когда и как применяются: формулировки нормативного документа и мнение налоговиков
  • штрафы за позднюю регистрацию Расчета корректировки к ошибочной налоговой накладной
  • корректировки при возврате товаров между плательщиками НДС. Проблемные ситуации, возникающие при оформлении документов
  • порядок корректировки НДС в случае, когда налоговая накладная ошибочно была выписана на покупателя – неплательщика. Как такое исправление ошибки отразить в отчетности?
  • корректировки НДС при возвратах товаров (денежных средств) в случаях, когда изменяется статус покупателя. Рекомендации налоговиков и механизм применения этих рекомендаций

Анализ отдельных НДС-операций

  1. «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)
  2. Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС
  3. Бесплатная передача товаров. В каких случаях и как начисляется НДС
  4. Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации
  5. Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции
  6. Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)
  7. Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

Годовой перерасчет налоговых обязательств по НДС

  1. Кто обязан проводить перерасчет
  2. Порядок проведения перерасчета и заполнение приложения Д7
  3. Отражение результатов перерасчета в декларации
  4. Как корректировка НДС влияет на бухгалтерский и налоговый учет прибыли

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.

ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ДЛЯ «БОЛЬШИХ» И «МАЛЕНЬКИХ» ПРЕДПРИЯТИЙ

  • кто и в какие сроки должен подать декларацию
  • программные и технические «ошибки», из-за которых налоговики могут не принять декларации

НОВАЯ ФОРМА ДЕКЛАРАЦИИ:

  • За какой отчетный период впервые применять новую форму;
  • Предоставление декларации плательщиками единого налога: в каких случаях это может произойти
  • Изменения относительно амортизации малоценных необоротных материальных активов;
  • Новая редакция приложения РI. Какие строки изменили/добавили, особенности заполнения новых строк

«Инвентаризация» бухгалтерских доходов в целях корректного расчета объекта налогообложения:

  • дата признания дохода при поставке товаров, услуг
  • отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах
  • признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)

Построчное заполнение приложения о налоговых разницах. Анализ всех корректировок, в том числе:

  • при операциях с необоротными активами. Корректировки при продаже необоротных активов: отражать или нет? Новая позиция налоговых органов
  • при начислении резервов и обеспечений
  • при приобретении товаров (услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций)
  • по процентам, начисленным по кредитам и займам
  • при осуществлении благотворительной помощи
  • отражение некоторых «налоговых разниц» с учетом разъяснений налоговых органов (в том числе списание безнадежной задолженности, амортизация налоговой малоценки, дооценки основных средств, проведенной в бухгалтерском учете)
  • корректировки в части приобретения товаров (работ, услуг) у нерезидентов.
  • корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами

Принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы)

Отражение в декларации доходов нерезидентов. Исправление ошибок в части налога на репатриацию

Отражение в декларации сумм, уменьшающих налог на прибыль:

  • авансовых платежей при выплате дивидендов;

Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов:

  • использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;
  • отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;
  • возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.

Операции с запасами (товар, сырье, материалы):

  • приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
  • отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.

Операции с необоротными активами:

  • налоговая амортизация малоценки: быть или не быть? Позиция налоговых органов, последствия для тех предприятий, которые не придерживаются мнения налоговиков;
  • бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;
  • учет инвестиционной недвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка;
  • продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

Сомнительные и безнадежные долги:

  • проблемные формулировки НКУ. Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
  • создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого;
  • возможность создания резерва под задолженности, возникшие по предоставленной возвратной финансовой помощи, по остатку денежных средств в проблемных банках.

Зарубежные командировки:

  • пересчет «валютных» расходов командированного лица в гривни при различных вариантах обеспечения работника денежными средствами (наличная валюта, корпоративная или личная карта), а также в тех случаях, когда аванс не выдавался;
  • можно ли компенсировать работнику затраты, понесенные им на приобретение валюты для загранкомандировки? Какие налоги при этом могут возникнуть?
  • компенсация некоторых «проблемных» расходов (в том числе проезда на такси, «дорогого» проживания и проч.). Как правильно оформить документы, чтобы при проверке не было претензий со стороны контролеров;
  • налоговые последствия компенсации работнику затрат, не подтвержденных документами, сверхнормативных суточных.

Общий обзор изменений 2018 года в отношении трансфертного ценообразования

НДФЛ

  1. Годовой перерасчет как возможность исправить ошибки
  2. За какие ошибки и в каких случаях не применяются штрафы
  3. Анализ налогообложения некоторых видов доходов, в том числе
  • подарков работникам, детям работников,
  • выплат на лечение и медобслуживание,
  • сумм страховых платежей и т.д.
  • неперсонифицированные доходы физлиц: новый фискальный взгляд налоговиков

 

Вартість семінару:

  • 1700 грн. (без ПДВ).
  • Знижки за 2-х учасників - 5%
  • Знижки за 3-х учасників та більше - 10%
  • Знижки постійним клієнтам.
  • Знижка при реєстрації через сайт: 3%

У вартість входить:

  • відповіді на запитаняя (в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь)
  • ексклюзивні аналітичні матеріали
  • обід в ресторані
  • кава-брейки
  • набір ділових аксесуарів
  • сертифікат
  • Кожен учасник отримає бухгалтерський комплект документів

Місце проведення:

м.Київ (ст.м. «Майдан Незалежності») Готель "Козацький" Конференц-зал

Час проведення:

09.00 - 09.30 реєстрація
09.30 - 17.00 лекція семінару та його закінченя

Нехай всі ваші проекти будуть успішними!

Тeл. (044) 587-63-00 Моб. (097) 549-18-83
Реєстрація

Реєстрація на семінар закрита

Тeл. (044) 587-63-00

Моб. (097) 549-18-83

Найближчі семінари:

Реєстрація на семінари