• Головна
  • Семінари для БУХГАЛТЕРА
  • Годовая налоговая отчётность, ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ, АНАЛИЗ ПРОБЛЕМНЫХ СИТУАЦИЙ НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ. ГОТОВИМСЯ СДАТЬ ГОДОВОЙ ОТЧЕТ БЕЗ ОШИБОК

Годовая налоговая отчётность, ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ, АНАЛИЗ ПРОБЛЕМНЫХ СИТУАЦИЙ НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ. ГОТОВИМСЯ СДАТЬ ГОДОВОЙ ОТЧЕТ БЕЗ ОШИБОК

Доповідачі:

Самарченко Олена Романівна
Самарченко Олена Романівна
Реєстрація

Програма семінару:

ПІДГОТОВКА ДО «ЗАКРИТТЯ» РОКУ, РОЗГЛЯД ПОТОЧНИХ ПОДАТКОВИХ ТА БУХГАЛТЕРСЬКИХ ПИТАНЬ

Річна податкова звітність

Інвентаризація як обов’язкова процедура при підготовці до річної звітності. Відображення в обліку результатів інвентаризації

  • Інвентаризація: надлишок, нестачі, пересортиця. Можливі варіанти обліково-фактичних розбіжностей. Як відобразити такі невідповідності в обліку. Податкові наслідки, включаючи ПДВ, ПДФО, військовий збір
  • Інвентаризація необоротних активів. Як визначити вартість надлишкових активів
  • Інвентаризація капітальних інвестицій. Особливості відображення в обліку списання капінвестицій, які не визнаються активами
  • Інвентаризація розрахунків з контрагентами. Що потрібно враховувати в 2021 році щодо критерію безнадійності. Відображення в обліку суми резерву сумнівних боргів та списаної дебіторської/кредиторської заборгованості. «Пошук» довгострокових боргів.
  • Інвентаризація інших активів/зобов’язань, включаючи майбутні витрати/доходи, розрахунки з бюджетом, борги з підзвітними особами тощо.

Виправлення «бухгалтерських» помилок та їх вплив на оподаткування податком на прибуток

  • Загальні правила виправлення помилок, передбачені стандартами бухгалтерського обліку
  • У яких випадках необхідно або бажано виправити декларацію з податку на прибуток

Відображення господарських операцій при «запізненні» первинних документів:

  • використання забезпечення майбутніх витрат. Як правильно сформулювати та нарахувати забезпечення? Які документи потрібно оформити для підтвердження операцій? Позиція Мінфіну в цьому питанні;
  • відображення запізнілих документів у поточному періоді. Коли це можна зробити без будь-яких помилок? Приклади, ситуації;
  • можливість законного «перенесення» дати визнання витрат з одного періоду на інший.

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК.

«Інвентаризація» бухгалтерського доходу з метою коректного розрахунку об’єкта оподаткування:

  • дата визнання доходу при продажу товарів, послуг
  • відображення доходів на підставі непідписаних контрагентом актів виконаних робіт, наданих послуг
  • визнання доходу в різних операціях (отримання штрафів, продаж валюти і т.д.)

Заповнення додатка про податкові різниці. Аналіз корегувань, в тому числі:

  • в операціях з необоротними активами (продаж, ліквідація, переоцінка).  
  • при нарахуванні резервів та забезпечень
  • при придбанні товарів (послуг, необоротних активів у нерезидентів). Відображення первісної вартості за ставкою НБУ на дату передачі права власності. Як неправильне визначення ставки НБУ може вплинути на розмір оподатковуваного прибутку (числові приклади);
  • відображення в обліку безоплатно отриманих запасів. Особливості з безкоштовним імпортом;
  • при придбанні товарів/послуг у неприбуткових організацій
  • при продажу товарів (послуг) нерезидентам зі «спеціальним» статусом
  • відсотки, нараховані за кредитами та позиками
  • благодійність. коригування операцій з окремими неприбутковими організаціями, а також операцій з фізичними особами

Принцип податкового обліку операцій, не зазначених у додатку з коригуваннями (як врахувати доходи/витрати в декларації)

Відображення в декларації інформації про доходи нерезидентів. Виправлення помилок з податку на репатріацію

Операції з необоротними активами:

  • переоцінки в бухгалтерському обліку та зменшення корисності основних засобів. Як ці операції впливають на показники декларації;
  • продаж основних засобів. Коли бажано оцінити об’єкт, що продається.

Сумнівні і безнадійні заборгованості:

  • які операції можуть зменшити оподатковуваний прибуток?
  • створення резерву сумнівних боргів. Які підприємства можуть не створювати резерв. Наслідки для тих, хто повиненстворити резерв, але не роблять цього.

ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ: ДОКУМЕНТИ, ОПЕРАЦІЇ, ЗВІТНІСТЬ

Річний перерахунок ПДВ

  • хто і коли має провести перерахунок податкових зобов’язань з ПДВ на кінець року
  • процедура аналізу та перерахунку
  • відображення результатів перерахунку в декларації
  • можливі наслідки в разі не перерахунку
  • вплив щорічного перерахунку на майбутні періоди

Аналіз окремих ПДВ-операцій 

  • «Дешеві» продажі товарів (послуг). Донарахування ПДВ до звичайної ціни (вартості покупки)
  • Списання заборгованостей і коригування ПДВ: що і як коригувати?
  • Уцінка, списання зіпсованих товарів (готової продукції) та вплив цих операцій на облік ПДВ
  • Безкоштовна передача товарів, новорічних та інших подарунків.
  • Подарункові сертифікати в обліку продавця і покупця
  • Отримання «помилкового» платежу, «залік» сум по різним договорам
  • Ліквідація та крадіжка основних засобів. Які документи потрібно мати, щоб не нараховувати податкові зобов’язання
  • Аналіз деяких операцій, проведених у зовнішньоекономічній діяльності (включаючи «дешевий» імпорт та експорт, повернення раніше ввезених товарів, безкоштовне надходження товарів від нерезидентів)

Виправлення помилок у декларації ПДВ. Особливості оплати/перерахування недоплат і пені

ПДФО

Щорічний перерахунок як можливість виправлення помилок. 

Форма № 4ДФ. За які помилки і в яких випадках не застосовуються штрафи

Відносини з підприємцями (які і коли потрібні підприємницькі документи, первинні документи з «натяком» на трудові відносини, підприємці, зареєстровані на непідконтрольній Україні території)

Аналіз оподаткування окремих видів доходів, у т.ч. 

  • подарунки працівникам, дітям працівників, 
  • виплати на лікування та охорону здоров’я, 
  • страхових виплат тощо.

Що ви отримаєте від семінару:

  • відповіді на запитаняя (в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь)
  • ексклюзивні аналітичні матеріали
  • Кожен учасник отримає бухгалтерський комплект документів

Вартість семінару:

  • Вартість участі одного слухача семінару - 2700,00 грн. (Без ПДВ)
  • (Всі вимоги карантинного режиму обов'язково будуть дотримані, зал на 345 м.кв. відстань 1,5 метрів між слухачами) кількість місць в групі обмежена
  • Вартість участі в вебінарі 1500,00 грн без ПДВ
  • Умови участі в вебінарі:
  • Підключення та інтерактивна участь у вебінарі (при наявності у вас мікрофона і відео-камери можливість прямого спілкування з лектором;

У вартість входить:

  • обід в ресторані
  • кава-брейки
  • набір ділових аксесуарів

Місце проведення:

м.Київ (ст.м. «Майдан Незалежності») Готель "Козацький" Конференц-зал

Час проведення:

22 Грудня
09.00 - 10.00 реєстрація
10.00 - 17.00 лекція семінару та його закінченя

Нехай всі ваші проекти будуть успішними!

Тeл. (044) 587-63-00 Моб. (097) 549-18-83
Реєстрація

Реєстрація

СемінарВебінар

Найближчі заходи:

Реєстрація на семінари