Замовити дзвінок

Залиште заявку, наш менеджер зв'яжеться з вами найближчим часом.

  • Головна
  • Семінари для БУХГАЛТЕРА
  • Годовая налоговая отчётность, ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ, АНАЛИЗ ПРОБЛЕМНЫХ СИТУАЦИЙ НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ. ГОТОВИМСЯ СДАТЬ ГОДОВОЙ ОТЧЕТ БЕЗ ОШИБОК

Годовая налоговая отчётность, ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ, АНАЛИЗ ПРОБЛЕМНЫХ СИТУАЦИЙ НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ. ГОТОВИМСЯ СДАТЬ ГОДОВОЙ ОТЧЕТ БЕЗ ОШИБОК

Доповідачі:

Самарченко Олена Романівна
Реєстрація

Програма семінару:

Изменения – 2020

ГОДОВАЯ НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ,

АНАЛИЗ ТЕКУЩИХ ОПЕРАЦИЙ: ВСЕ, ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ БУХГАЛТЕРУ

Изменения, вступившие в силу в 2020 году

Показатели минимальной заработной платы и прожиточного минимума:

  • в каких операциях необходимо учитывать размер минимальной заработной платы и прожиточного минимума
  • влияние данных показателей на налогообложение НДФЛ (подарки, командировки, списание задолженностей и проч.)
  • влияние минимальных показателей зарплаты/прожиточного минимума на размер штрафных санкций, списание задолженности при банкротстве и др.

Операции с горючим, лицензирование хранения горючего

  • кому и при каких условиях можно не приобретать лицензию
  • изменения в перечне документов, которые необходимо подать для получения лицензии

Безналичные расчеты с использованием платежной карты:

  • запрет на использование карты для выплаты зарплаты. На что это влияет
  • операции у предпринимателей: как, по мнению НБУ, предприниматель должен использовать заработанные деньги на личные нужды 

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ, ОТЧЕТНОСТЬ

Особенности составления и регистрации налоговых накладных и расчетов корректировок

  1. Составление налоговой накладной:
  • ошибки в составлении налоговой накладной: когда у покупателя не будет права на налоговый кредит
  • сроки и порядок списания НДС, не включенного в налоговый кредит. Как несвоевременное списание влияет на налогооблагаемую прибыль
  1. Расчеты корректировок:
  • особенности составления Расчета 
  • как исправить ошибки, допущенные ранее в налоговой накладной (варианты ошибок, анализ исправления)
  • штрафы за позднюю регистрацию Расчета корректировки к ошибочной налоговой накладной
  • корректировки при возврате товаров между плательщиками НДС. Проблемные ситуации, возникающие при оформлении документов
  • порядок корректировки НДС в случае, когда налоговая накладная ошибочно была выписана на покупателя – неплательщика. Как такое исправление ошибки отразить в отчетности?
  • корректировки НДС при возвратах товаров (денежных средств) в случаях, когда изменяется статус покупателя. Рекомендации налоговиков и механизм применения этих рекомендаций

Анализ отдельных НДС-операций

  1. «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)
  2. Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС
  3. Бесплатная передача товаров. В каких случаях и как начисляется НДС
  4. Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации
  5. Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции
  6. Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)
  7. Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

Годовой перерасчет налоговых обязательств по НДС

  1. Кто обязан проводить перерасчет
  2. Порядок проведения перерасчета и заполнение приложения Д7
  3. Отражение результатов перерасчета в декларации
  4. Как корректировка НДС влияет на бухгалтерский и налоговый учет прибыли
  1. Обновленная форма декларации за январь 2020 года. Отражение данных о льготах по НДС. Особенности расчета льгот.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.

ИЗМЕНЕНИЯ в декларацию по налогу на прибыль

  • За какой период подается декларация по обновленной форме? Рекомендации от налоговой службы
  • Анализ принятых изменений
  • Новое приложение ПП для отражения «прибыльных» льгот

ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ДЛЯ «БОЛЬШИХ» И «МАЛЕНЬКИХ» ПРЕДПРИЯТИЙ

  • кто и в какие сроки должен подать декларацию
  • программные и технические «ошибки», из-за которых налоговики могут не принять декларации 

«Инвентаризация» бухгалтерских доходов в целях корректного расчета объекта налогообложения:

  • дата признания дохода при поставке товаров, услуг
  • отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах
  • признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)

Заполнение приложения о налоговых разницах. Анализ корректировок, в том числе:

  • при операциях с необоротными активами. Корректировки при продаже необоротных активов: отражать или нет? Новая позиция налоговых органов
  • при начислении резервов и обеспечений
  • при приобретении товаров (услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций)
  • по процентам, начисленным по кредитам и займам
  • при осуществлении благотворительной помощи
  • отражение некоторых «налоговых разниц» с учетом разъяснений налоговых органов (в том числе списание безнадежной задолженности, амортизация налоговой малоценки, дооценки основных средств, проведенной в бухгалтерском учете)
  • корректировки в части приобретения товаров (работ, услуг) у нерезидентов. 
  • корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами

Принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы)

Отражение в декларации доходов нерезидентов. Исправление ошибок в части налога на репатриацию

ДИСКОНТИРОВАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ: последние изменения бухгалтерских стандартов

  • суть изменений
  • влияние дисконтирования на объект налогообложения налогом на прибыль
  • каких субъектов предпринимательства касаются изменения? Дисконтирование у плательщиков единого налога: насколько это важно?
  • какие задолженности подлежат дисконтированию? Учет задолженностей за товары, услуги, по займам, векселям и проч.
  • расчет дохода от дисконтирования (пример)
  • с какого периода и за какие периоды рассчитывать доход от дисконтирования 
  • варианты избежания дисконтирования

Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов:

  • использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;
  • отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;
  • возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.

Операции с запасами (товар, сырье, материалы):

  • приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
  • отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.

Операции с необоротными активами:

  • налоговая амортизация малоценки: быть или не быть? Позиция налоговых органов, последствия для тех предприятий, которые не придерживаются мнения налоговиков;
  • бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;
  • учет инвестиционной недвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка;
  • продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

Сомнительные и безнадежные долги:

  • проблемные формулировки НКУ. Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
  • создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого;
  • возможность создания резерва под задолженности, возникшие по предоставленной возвратной финансовой помощи, по остатку денежных средств в проблемных банках.

НДФЛ

  1. Годовой перерасчет как возможность исправить ошибки
  2. За какие ошибки и в каких случаях не применяются штрафы
  3. Анализ налогообложения некоторых видов доходов, в том числе 
  • подарков работникам, детям работников, 
  • выплат на лечение и медобслуживание, 
  • сумм страховых платежей и т.д.
  • неперсонифицированные доходы физлиц: новый фискальный взгляд налоговиков

Зарубежные командировки:

  • пересчет «валютных» расходов командированного лица в гривни при различных вариантах обеспечения работника денежными средствами (наличная валюта, корпоративная или личная карта), а также в тех случаях, когда аванс не выдавался;
  • компенсация некоторых «проблемных» расходов (в том числе проезда на такси, «дорогого» проживания и проч.). Как правильно оформить документы, чтобы при проверке не было претензий со стороны контролеров;
  • налоговые последствия компенсации работнику затрат, не подтвержденных документами, сверхнормативных суточных.

 

Вартість семінару:

  • 2500 грн. (без ПДВ).
  • Знижки за 2-х учасників - 5%
  • Знижки постійним клієнтам 2300 грн. (без ПДВ).
  • Знижка при реєстрації через сайт: 3%

У вартість входить:

  • відповіді на запитаняя (в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь)
  • ексклюзивні аналітичні матеріали
  • обід в ресторані
  • кава-брейки
  • набір ділових аксесуарів
  • сертифікат
  • Кожен учасник отримає бухгалтерський комплект документів

Місце проведення:

м.Київ (ст.м. «Майдан Незалежності») Готель "Козацький" Конференц-зал

Час проведення:

09.00 - 09.30 реєстрація
09.30 - 17.00 лекція семінару та його закінченя

Нехай всі ваші проекти будуть успішними!

Тeл. (044) 587-63-00 Моб. (097) 549-18-83
Реєстрація

Заявка на семінар

Найближчі семінари:

Реєстрація на семінари