Замовити дзвінок

Залиште заявку, наш менеджер зв'яжеться з вами найближчим часом.

Налог на добавленную стоимость: от документов и операций к показателям декларации.

Доповідачі:

Самарченко Олена Романівна
Реєстрація

Програма вебінару:

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ:

ОТ ДОКУМЕНТОВ И ОПЕРАЦИЙ К ПОКАЗАТЕЛЯМ ДЕКЛАРАЦИИ

  • «Карантинные» изменения в налогообложении НДС:
  • освобождение от НДС операций по поставке лекарств и медизделий;
  • кого касается новая льгота. Условия ее применения
  • можно ли добровольно отказаться от льготы;
  • как учитывать НДС предприятиям, приобретающим средства защиты для своих работников
  • «карантинная льгота» и ее отражение в декларации и приложениях к декларации

Анализ формы налоговой накладной и порядка ее составления:

  • реквизит налоговой накладной «Налоговый номер налогоплательщика». В каких случаях и каким образом необходимо его заполнять. Особенности заполнения данного реквизита при работе с филиалами (структурными подразделениями)
  • признаки сводной налоговой накладной: заполнение реквизита в зависимости от причины составления сводной накладной
  • составление итоговой налоговой накладной предприятиями розничной торговли: перспективные изменения и как к ним подготовиться
  • указание суммы НДС по каждой позиции проданных товаров и услуг. Помогут ли новые правила решить вопрос с округлениями
  • округление показателей в налоговой накладной. Какие показатели необходимо контролировать и как «подправить» документы, чтобы покупатель не потерял налоговый кредит.

Расчет корректировки и правила его составления:

  • дата составления расчета корректировки на исправление ошибок в заглавной части налоговой накладной
  • порядок исправления налоговой накладной и подача уточненных деклараций в случае ошибок в индивидуальном налоговом номере
  • группировка корректировок и кодировка причин корректировок
  • правила «обнуления» ошибочных налоговых накладных. При каких условиях и в каком порядке можно откорректировать НДС?
  • Анализ некоторых «вечных» проблем с корректировками (возврат оплаченного товара, «привязка» цены к валютному эквиваленту и проч.)

Новое видение налоговиками исправления ошибок (существенных и не очень) в «компенсационных» налоговых накладных. К чему приведет применение нового порядка и можно ли его игнорировать

Особенности составления налоговых накладных:

  • отражение налогового кредита без налоговой накладной (счета на электроэнергию, воду и проч.)
  • отражение кредита по налоговым накладным с несущественными недостатками (цена с тремя и более знаками за запятой, некорректное название и т.д.)
  • «объединение» и «дробление» поставок для составления налоговых накладных: мнение налоговых органов и практические ситуации, когда дробление можно и нужно применять
  • операции с подарочными сертификатами: как формировать номенклатуру в налоговой накладной 
  • составление налоговой накладной при округлении сумм в чеке РРО

Расчеты корректировок к налоговым накладным:

  • дата и порядок регистрации покупателем минусового расчета корректировки
  • «премудрости» корректировки НДС при замене номенклатуры, изменении количества/цены
  • взгляд налоговиков на корректировки НДС по истечении трех лет, а также при работе с неплательщиками НДС

Возвраты товаров (услуг) и денежных средств. Варианты оформления документов при замене номенклатуры в НН. Их влияние на остаток регистрационного лимита

Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию документов:

  • правила применения штрафа. В каких случаях его не будет?
  • сроки регистрации покупателем «минусового» расчета корректировки и связанные с этим проблемные ситуации. К кому, когда и за что могут применить штраф

Анализ отдельных операций:

  • начисление налоговых обязательств в случае, когда дата отгрузки товара не совпадает ни с датой получения товара покупателем ни с датой перехода права собственности на товар
  • гарантийные платежи как безНДС-ная альтернатива предоплаты
  • обычные цены при передаче имущества в аренду
  • учет НДС при списании задолженности (в том числе перед нерезидентом)
  • возврат импортированного товара: нужна ли корректировка налогового кредита
  • как отражать НДС при использовании работником мобильной связи в личных целях
  • простой оборудования, учет НДС по расходам, связанным с поддержанием оборудования в рабочем состоянии
  • бесплатная передача товаров (в том числе подарки работникам). Какие документы необходимо составить для неначисления налоговых обязательств 
  • офисные расходы (вода и проч.) для НДС-учета. Как, по мнению налоговиков, можно избежать «нехозяйственности» таких затрат
  • возмещение ущерба при порче (утере) товаров по вине перевозчика. Когда и в каком порядке начисляется НДС. Как формулировка сумм возмещения может повлиять на НДС-учет
  • бесплатное получение услуг от нерезидента: возникают ли налоговые обязательства
  • паевой взнос на развитие инфраструктуры населенного пункта: что в учете НДС?
  • перевод долга, уступка права требования: «двойные» обязательства у одной стороны и отсутствие налогового кредита у другой стороны сделки
  • ремонт автомобиля за счет страховой компании. Как ремонт отражается в учете собственника автомобиля
  • уценка запасов. Позиция налоговиков относительно НДС с суммы уценки
  • определение базы налогообложения при списании испорченной готовой продукции
  • ликвидация основных средств (в том числе по самостоятельному решению налогоплательщика). Документы, необходимые для неначисления НДС: Минфин расставляет точки над «і»

Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)

Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

Приобретение товаров и услуг для льготного и/или нехозяйственного использования:

  • «классификация» товаров и услуг и их разделение на хозяйственно-нехозяйственные;
  • отражение налогового кредита;
  • правила начисления налоговых обязательств. Когда начислить обязательства, если продавец задерживает налоговый кредит;
  • составление налоговой накладной и отражение сумм НДС в декларации.

Возврат денежных средств с казначейского счета:

  • условия возврата
  • на какие составляющие формулы следует обратить внимание, чтобы вернуть излишне уплаченные денежные средства
  • особенности заполнения заявления на возврат денежных средств (Д4)

ОБНОВЛЕННАЯ ФОРМА ДЕКЛАРАЦИИ ПО НДС

  • отражение налоговых льгот непосредственно в декларации по НДС. Что с января 2020 года считается льготами
  • формула расчета льгот по НДС. Как с минимальными трудозатратами рассчитать сумму льготы;
  • существуют ли штрафные санкции (иные виды наказаний) за ошибки при расчете льготы?

Нюансы заполнения декларации и приложений к ней

  • заполнение приложени1 Д2 и Д3 к декларации. Порядок расчета отрицательного значения
  • исправление ошибок в декларации и в приложениях к ней
  • особенности уплаты налога при подаче Уточненных деклараций.

Вартість вебінару:

  • 1500 грн. (без ПДВ).

У вартість входить:

  • Інтерактивне спілкування
  • Нормативні матеріали
  • Відповіді на запитання
  • Відеозапис конференції

Місце проведення:

Онлайн/Конференция

Час проведення:

10.00 - 11.00 реєстрація
09.30 - 16.30
Онлайн Конференція та його закінченя -

Нехай всі ваші проекти будуть успішними!

Тeл. (044) 587-63-00 Моб. (097) 549-18-83
Реєстрація

Реєстрація на подію закрита

Тeл. (044) 587-63-00

Моб. (097) 549-18-83

Найближчі заходи:

Реєстрація на семінари