Замовити дзвінок

Залиште заявку, наш менеджер зв'яжеться з вами найближчим часом.

Налогово-Бухгалтерские «Разговоры О Насущном» Обзор ИЗМЕНЕНИЙ, Анализ ПРОБЛЕМНЫХ СИТУАЦИЙ

Доповідачі:

Самарченко Олена Романівна
Реєстрація

Програма семінару:

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Первичные документы, подтверждающие расходы (хозяйственные операции):

• под все ли операции они необходимы? Судебная практика
• насколько детально необходимо составить акт выполненных работ (предоставленных услуг), чтобы подтвердить действительность операции
• счет-фактура (инвойс) как первичный документ, подтверждающий услуги, приобретенные у нерезидента
• документы, необходимые для оприходования импортного товара
«Инвентаризация» бухгалтерских доходов в целях корректного расчета объекта налогообложения:
• дата признания дохода при поставке товаров, услуг
• отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах
• признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)

Отражение в декларации сумм, уменьшающих налог на прибыль:

• авансовых платежей при выплате дивидендов;

Исправление ошибок

  • Порядок исправления ошибок, допущенных при составлении декларации.
  • Выбор наиболее удобного варианта исправления в зависимости от сути ошибки
  • Исправление ошибок, предоставление приложений к декларации
  • Отражение в декларации суммы налога на прибыль, доначисленного по результату проверки.
  • В каких случаях доначисленный налог отражается, а в каких нет

Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов:

• использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;
• отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;
• возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.

Операции с запасами (товар, сырье, материалы):

• приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
• отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.

Операции с необоротными активами:

• Отражение в декларации амортизации прочих малоценных необоротных активов: позиция налоговых органов
• Списание оборотных и необоротных активов в результате пожара (других форс-мажорных обстоятельств)
• Вывод из эксплуатации объекта основных средств в случае проведения ремонта, реконструкции (модернизации). Начисляется амортизация? Отличия в бухгалтерском и налоговом учете. Анализ актуальной позиции налоговых органов
• бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;
• учет инвестиционной недвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка;
• продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

Сомнительные и безнадежные долги:

• проблемные формулировки НКУ. Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
• создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого;
• продление срока погашения задолженности (с резидентом или с нерезидентом).

Проблемы дисконтированияАнализ отдельных операций, влияющих на объект налогообложения, в том числе:

• Внесение нерезидентом в уставный капитал суммы кредиторской задолженности. Налогообложение, уплата налога на репатриацию (в случае, если кредиторская задолженность включает и проценты)
• Корректировки по процентам, начисленным в пользу нерезидентов. Порядок переноса неучтенных процентов в следующий отчетный год
• Реорганизация предприятия (в том числе, путем слияния). Особенности учета, перенос убытков и проч.
• Увеличение дополнительного капитала за счет взносов участников (в частности, за счет суммы списанного долга). Организационные моменты, налогообложение
Финансовая отчетность. Изменения в части состава и периодичности представления отчетности некоторыми субъектами хозяйствования

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

• Очередные изменения в Порядок блокировки налоговых накладных. Уточнение критериев сомнительности налогоплательщиков.
• Неточности в обязательных реквизитах налоговой накладной: последние разъяснения контролеров относительно «несущественности» тех или иных неточностей
• Ошибка в графе «единица измерения» налоговой накладной. Когда ее необходимо исправить?
• Отражение в налоговой накладной наименования предприятия в случае его перерегистрации.
• Корректировки НДС по прошествии 1095 дней. Если это невозможно, то как контрагентам учитывать обязательства и кредит. Какие существуют варианты наиболее выгодного урегулирования ситуации с корректировками
• Учет ремонта арендованного помещения, если после окончания одного договора начинает действовать следующий договор
• Передача арендодателю отремонтированного имущества по окончании срока действия договора аренды
• Возврат аванса (предоплаты) по договору уступки права требования: налоговые последствия
• Получение компенсации за поврежденный товар, а также списание товара по причине утраты его хранителем. В каких случаях возникают обязательства по НДС, на кого и когда составлять налоговую накладную
• Дата возникновения нулевой ставки при экспорте товара: позиция налоговых органов. Последствия начисления обязательств не в том отчетном периоде
• Поставка компьютерных программ или доступ к программе: в чем разница? Зависимость налогообложения от формулировок договора
• Учет «курсовых разниц», возникающих при «привязке» цены к валютному эквиваленту. Как корректно оформить документы
• Штрафные санкции за нарушение сроков регистрации налоговых накладных, в том числе, в связи со сбоями в системе электронного администрирования
• Некоторые особенности заполнения отчета по льготам

НДФЛ

• Взаимоотношения с предпринимателями. Когда необходимо отражать «командировочные расходы» в форме №1ДФ
• Порядок уплаты налогов за сотрудников, работающих удаленно
• Приобретение работником ТМЦ за счет собственных средств. Поставит ли Минфин точку в данном вопросе? Позиция налоговых органов
• Приравнивание гражданско-правовых отношений к трудовым
• Неденежные доходы. Еще раз о применении коэффициента для расчета НДФЛ и военного сбора
• Приобретение ГСМ за наличность: какие реквизиты кассового чека необходимо проверять и каковы налоговые последствия отражения в учете «неправильного» чека
• Транспортные документы, предоставленные командированным работником: на какие особенности обратить внимание

Вартість семінару:

  • 2300 грн. (без ПДВ).
  • Знижки за 2-х учасників - 5%
  • Знижки за 3-х учасників та більше - 10%
  • Знижки постійним клієнтам.
  • Знижка при реєстрації через сайт: 3%

У вартість входить:

  • відповіді на запитаняя (в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь)
  • ексклюзивні аналітичні матеріали
  • обід в ресторані
  • кава-брейки
  • набір ділових аксесуарів
  • сертифікат
  • Кожен учасник отримає бухгалтерський комплект документів

Місце проведення:

м.Київ (ст.м. «Майдан Незалежності») Готель "Козацький" Конференц-зал

Час проведення:

09.00 - 09.30 реєстрація
09.30 - 16.00 лекція семінару та його закінченя

Нехай всі ваші проекти будуть успішними!

Тeл. (044) 587-63-00 Моб. (097) 549-18-83
Реєстрація

Реєстрація на семінар закрита

Тeл. (044) 587-63-00

Моб. (097) 549-18-83

Найближчі семінари:

Реєстрація на семінари