Замовити дзвінок

Залиште заявку, наш менеджер зв'яжеться з вами найближчим часом.

ФИНОТЧЕТНОСТЬ ПО МСФО И ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ + НДС. ПОДГОТОВКА К ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Доповідачі:

МИЛОН-КОЗЛОВА МАРИНА Евгеньевна
Реєстрація

Програма семінару:

ПЕРЕХОД НА МСФО, УЧЕТ И СОСТАВЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

  • Как принять важное решение: переходить на «реальный» или «формальный» МСФО-учет.
  • Требования НКУ по применению МСФО
  • Финансовая отчетность по МСФО как приложение к декларации: какие формы подаются для квартальной отчетности,
  • Примечания к финотчетности: сдавать или не сдавать с декларацией, и если сдавать, то как?
  • Основные различия в подходах между украинским и международным бухучетом
  • Особенности документального подтверждения операций в МСФО-формате
  • Запоздалые первичные документы: алгоритм действий
  • В чем суть профессионального суждения бухгалтера и как его закрепить документально
  • Рекомендации по инвентаризации и составлению приказа об учетной политике
  • Как отражать операции, если отсутствуют учетные требования в конкретном МСФО.
  • Можно ли заменить ведения учета регулярной трансформацией
  • Виды трансформационных корректировок при переходе на МСФО и возможность их учета в декларации по прибыли: право или обязанность. Документальное оформление для защиты своей позиции перед налоговиками
  • Приводит ли переход на МСФО к сдаче «уточненки» по прибыли? Позиция ГФСУ

Аренда по МСФО: кратко и по существу, примеры и проводки, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ И НДС.

  • Единая модель учёта аренды у арендатора.
  • Выбор ставки дисконтирования при расчете арендных платежей
  • Амортизация активов в форме права пользования и финансовые расходы в налоговом учете
  • Преимущества формирование расходов на аренду с учетом МСФО 16 для целей оптимизации налога на прибыль: практические примеры
  • Учет расходов на ремонт и улучшения арендованного имущества
  • Окончание срока аренды и расторжение договора аренды: что с НДС и ремонтными расходами в налоговом учете
  • Определение «низкой стоимости» объектов аренды и краткосрочная аренда.
  • Учет аренды у арендодателя
  • Субаренда. Нюансы учета НДС у арендатора и арендодателя
  • Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: “Аренда”

Основные средства по МСФО – влияние на налоговые корректировки

  • Критерии признания основных средств
  • Установление стоимостного критерия
  • Учет непроизводственных основных средств по НКУ и МСФО
  • Нюансы формирования первоначальной стоимости основных средств с отсрочкой платежа, бесплатно полученные (подаренные) основные средства
  • Формирование резервов на демонтаж, обзор писем ДФС
  • Основные средства с нулевой остаточной стоимостью: Что делать, если оборудование полностью самортизировано, но все еще используется?
  • Амортизация. Ликвидационная стоимость и стоимость, которая амортизируется
  • Пересмотр сроков начисления амортизации
  • Компонентный подход
  • Ремонты и улучшения собственных и арендованных основных средств по МСФО.
  • Приостановление амортизации в бухгалтерском и налоговом учете
  • Как определять финрезультат в ходе выбытия объекта ОС. Продажа ОС с убытком – нюансы учета НДС.
  • Влияние обязательных оценочных процедур (переоценка, обесценение) на налоговые разницы
  • Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по темам: “Основные средства”;

МОДЕЛЬ ПРИЗНАНИЯ ВЫРУЧКИ, ФИНАНСОВЫЙ И НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ

  • 5-шаговая модель признания выручки
  • Контрактные активы и контрактные обязательства – случаи возникновения и влияние на налог на прибыль.
  • Контрактные обязательства – нужна ли налоговая корректировка?
  • Разницы между датой и суммой признания выручки: влияние на налог на прибыль и по налогу на добавленную стоимость
  • Оценка поэтапного признания выручки и первичные документы – на какие показатели ориентироваться для подтверждения налогооблагаемого доход
  • Определение общей стоимости сделки по договору:
    • отсрочка платежа компонент финансирования
    • начисления условных процентов по долгосрочным авансам
    • скидки, предоставляемые после отгрузки «ретро скидки»
    • бесплатные товары
    • продажа товаров с правом возврата

ЗАПАСЫ: примеры корректировок для отдельных операций: анализ основных отличий.
Дорогие запчасти и комплектующие

  • МНМА в МСФО учете.
  • Расчет производственной себестоимости в соответствии с МСФО
  • Рекламные материалы и их учет
  • Уценка или расчет резерва. Влияние на налог на прибыль, НДС-последствия когда будут, а когда нет

Финансовые инструменты: что это такое?

  • Оценка по амортизированной стоимости
  • Нормативное основание для процесса дисконтирования – где его взять?
  • Выбор ставки для дисконтирования, воздействие на объект налогообложения налогом на прибыль
  • Какую задолженность следует дисконтировать?
  • Что с текущей задолженностью (срок погашения менее 1 года)?
  • Если задолженность краткосрочная, но не погашается более года – ее дисконтировать?
  • Если валютная задолженность, то тоже следует дисконтировать?
  • Нужно дисконтировать задолженность по физлицами?
  • Как дисконтировать задолженность с учредителями?
  • Можно ли как-то избежать дисконтирования задолженности?
  • Пошаговая инструкция по дисконтированию задолженности
  • Примеры дисконтирования различных задолженностей
  • Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по темам: “Финансовые инструменты”

ОБЕСПЕЧЕНИЕ И РЕЗЕРВЫ

  • Резерв под ожидаемые кредитные убытки
  • Обеспечение под отпуска и годовые премии
  • Резерв под обязательный годовой аудит
  • Обеспечение гарантийных замен
  • Когда возникает необходимость дисконтирования резерва
  • Общее и отличное между “резервом” и “обеспечением” документальное подтверждение
  • Инвентаризация резерва на дату баланса и дату промежуточного баланса
  • Налоговые разницы по налогу на прибыль
  • Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: “Обеспечение ирезервы”

МОДЕЛЬ ПРИЗНАНИЯ ВЫРУЧКИ, ФИНАНСОВЫЙ И НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ

  • 5-шаговая модель признания выручки
  • Контрактные активы и контрактные обязательства – случаи возникновения и влияние на налог на прибыль.
  • Контрактные обязательства – нужна ли налоговая корректировка?
  • Разницы между датой и суммой признания выручки: влияние на налог на прибыль и по налогу на добавленную стоимость
  • Оценка поэтапного признания выручки и первичные документы – на какие показатели ориентироваться для подтверждения налогооблагаемого доход
  • Определение общей стоимости сделки по договору:
    •  отсрочка платежа компонент финансирования
    •  начисления условных процентов по долгосрочным авансам
    •  скидки, предоставляемые после отгрузки «ретро скидки»
    • бесплатные товары
    •  продажа товаров с правом возврата

 ЗАПАСЫ: примеры корректировок для отдельных операций: анализ основных отличий.

  • Дорогие запчасти и комплектующие
  • МНМА в МСФО учете.
  • Расчет производственной себестоимости в соответствии с МСФО
  • Рекламные материалы и их учет
  • Уценка или расчет резерва. Влияние на налог на прибыль, НДС-последствия когда будут, а когда нет

Финансовые инструменты: что это такое?

  • Оценка по амортизированной стоимости
  • Нормативное основание для процесса дисконтирования – где его взять?
  • Выбор ставки для дисконтирования, воздействие на объект налогообложения налогом на прибыль
  • Какую задолженность следует дисконтировать?
  • Что с текущей задолженностью (срок погашения менее 1 года)?
  • Если задолженность краткосрочная, но не погашается более года – ее дисконтировать?
  • Если валютная задолженность, то тоже следует дисконтировать?
  • Нужно дисконтировать задолженность по физлицами?
  • Как дисконтировать задолженность с учредителями?
  • Можно ли как-то избежать дисконтирования задолженности?
  • Пошаговая инструкция по дисконтированию задолженности
  • Примеры дисконтирования различных задолженностей
  • Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по темам: “Финансовые инструменты”

ОБЕСПЕЧЕНИЕ И РЕЗЕРВЫ

  • Резерв под ожидаемые кредитные убытки
  • Обеспечение под отпуска и годовые премии
  • Резерв под обязательный годовой аудит
  • Обеспечение гарантийных замен
  • Когда возникает необходимость дисконтирования резерва
  • Общее и отличное между “резервом” и “обеспечением” документальное подтверждение
  • Инвентаризация резерва на дату баланса и дату промежуточного баланса
  • Налоговые разницы по налогу на прибыль
  • Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: “Обеспечение и резервы”

ТОП самых популярных МСФО – ошибок!

Вартість семінару:

  • 2300 грн. (без ПДВ).
  • Знижки за 2-х учасників - 5%
  • Знижки за 3-х учасників та більше - 10%
  • Знижки постійним клієнтам.
  • Знижка при реєстрації через сайт: 3%

У вартість входить:

  • відповіді на запитаняя (в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь)
  • ексклюзивні аналітичні матеріали
  • обід в ресторані
  • кава-брейки
  • набір ділових аксесуарів
  • сертифікат
  • Кожен учасник отримає бухгалтерський комплект документів

Місце проведення:

м.Київ (ст.м. «Майдан Незалежності») Готель "Козацький" Конференц-зал

Час проведення:

09.30 - 10.00 реєстрація
10.00 - 17.00 лекція семінару та його закінченя

Нехай всі ваші проекти будуть успішними!

Тeл. (044) 587-63-00 Моб. (097) 549-18-83
Реєстрація

Заявка на семінар

Найближчі семінари:

Реєстрація на семінари