Програма семінару:
КОНТРОЛЬОВАНІ ОПЕРАЦІЇ- НОВАЦІЇ-2021
- контроль роботи з нерезидентами
- критерії контрольованих операцій
- основний вартісний критерій (нюанси визначення, облік курсових різниць)
- правила визначення пов’язаних осіб (основні критерії, правила розрахунку у ланцюжку, прямі і непрямі зв’язки, зв’язаність в окремих операціях, посередництво, розкриття інформації про пов’язаних осіб, думка ДПСУ)
- зміни в понятті “пов’язані особи”: правила -2020 р
- перелік КМУ (використання переліку в різні періоди)
- застосування Постанови КМУ № 480 від 4.07.2017 р в 202 р і в 2021 р з урахуванням змін
- нові правила застосування методів ціноутворення
- порівнянність операцій для цілей ТЦУ і джерела інформації
- перелік документації із ТЦУ
- порядок і терміни подання звіту про контрольованих операціях
- моніторинг контрольованих операцій
- штрафні санкції за неподання, несвоєчасне подання і неповний звіт і ненадання документації про контрольованих операціях.
- ЦІНА В КОНТРОЛЬОВАНІЙ ОПЕРАЦІЇ
– визначення терміна – ціна, яка відповідає принципу «витягнутої руки»
– сфера застосування
– принцип витягнутої руки
- МЕТОДИ ТРАНСФЕРТНОГО ЦІНОУТВОРЕННЯ
– особливості застосування кожного методу (пріоритети, практичні рекомендації щодо вибору методу, обгрунтування неможливості застосування окремих методів))
– основні показники і порядок розрахунку: ціна, рентабельність, діапазон цін
– основні джерела показників для оцінки контрольованих операцій
– рентабельність і діапазон цін (правила визначення та побудова діапазону цін і рентабельності, визначення ціни на рівні медіани в окремих випадках, порівняння з медіаною, порівняння при обмеженій кількості порівнянних операцій)
– нюанси використання в порівнянні порівнянної операції замість побудови діапазону
– порівнянність умов в контрольованих операціях (внутрішні та зовнішні, пріоритетність, критерії)
– алгоритм визначення та пошуку порівнянних операцій, доведення операцій до рівня сумісності
– джерела інформації за порівнянними операцій
– проблема вибору загальнодоступних джерел інформації, використання цінових експертиз, бази даних для ТЦО.
- КОРИГУВАННЯ В ДОДАТКУ “РІЗНИЦІ” ДО ДЕКЛАРАЦІЇ З ПРИБУТКУ, ПОВ’ЯЗАНІ З КОНТРОЛЬОВАНИМИ ОПЕРАЦІЯМИ
УЧАСТЬ В МІЖНАРОДНІЙ ГРУПІ ПІДПРИЄМСТВ І НАСЛІДКИ
– повідомлення про участь в МГК
– штрафи за неподання повідомлення
- КОНТРОЛЬОВАНІ ІНОЗЕМНІ КОМПАНІЇ
– критерії КІК
– оподаткування доходів КІК
– звітність КІК
- ЗВІТ І ДОКУМЕНТАЦІЯ ТЦУ
– три рівня Документації по ТЦУ
– глобальний майстер-файл – хто подає?
– документація по ТЦУ (пакет документів по ТЦУ, обов’язкова інформація, порядок подачі контролюючим органам, практичні рекомендації по складу і формі документації)
– функціональний і економічний аналіз
– звіт: термін подання, порядок заповнення
– основні проблеми при заповненні звіту за ТЦО (перевірка документації, опис операцій, курси валют, відсотки, позики, роялті, специфічні операції і т.д.)
- ДОДАТОК ТЦ ДО ДЕКЛАРАЦІЇ З ПРИБУТКУ ДО 1 ЖОВТНЯ 2021 РОКУ
– самостійні і зворотні коригування (Додаток ТЦ до Декларації з прибутку, трансформація і порівнянність зі звітом по ТЦУ)
– виправлення помилок і наслідки
- АДМІНІСТРУВАННЯ ТРАНСФЕРТНОГО ЦІНОУТВОРЕННЯ
– моніторинг контрольованих операцій (порядок проведення, моніторинг цін, аналіз і підбір джерел інформації, аналіз звітів по ТЦУ та документації, можливість залучення платника податків) – нові правила 2021 р
– система внутрішнього контролю за ТЦУ
– аналіз звітності, листи-запити
– перевірки (підстави, порядок і терміни проведення, відповідальності і суть порушень, практичні рекомендації щодо перевірок по ТЦУ)
– позапланові перевірки по ТЦУ: наслідки, рекомендації щодо надання документів
- ШТРАФНІ САНКЦІЇ за 2015- 2020 р.р ..
– (неподання та несвоєчасне подання звіту, включення неповного обсягу операцій, помилки в звіті, неподання документації по ТЦУ)
– штрафні санкції – 2020-2021 р
– оскарження донарахованих сум
– термін позовної давності по ТЦУ
Вартість семінару:
- ВАРТІСТЬ УЧАСТІ ВЕБІНАРА 1500,00 грн. (без ПДВ)
- У вартість включено:
- Підключення та інтерактивна участь у вебінарі (при наявності у вас мікрофона і відео-камери можливість прямого спілкування з лектором
- Ексклюзивні добірки матеріалів
- 2700,00 грн (без ПДВ) ВАРТІСТЬ УЧАСТІ СЕМІНАРА ОДНОГО СЛУХАЧА
- Кількість місць в залі обмежена, Ваша бронь підтверджуються оплатою
- Прохання реєструйтесь заздалегідь
- (Всі вимоги карантинного режиму обов'язково будуть дотримані, зал на 345 м.кв. відстань 1,5 метрів між слухачами) кількість місць в групі обмежена
У вартість входить:
- участь у on-line семінарі 6 годин навчання та консультацій кваліфікованих фахівців,
- індивідуальні консультації відповіді на запитання, що Вас цікавлять (надіслані заздалегідь) добірка нормативних документів до семінару з новітньою інформацією,
- можливість спілкування з колегами-бухгалтерами.
- під час та по закінченню вебінару ви зможете поставити питання експертам та отримати розгорнуті відповіді на прикладі ваших кейсів)
- Перерва: обід в ресторані,
- кава-брейки
- ЕКСКЛЮЗИВНІ добірки матеріалів