Тел: (044) 587-63-54, Факс: (044) 501-68-57. Информ-Консалтинг - семинары для юристов бухгалтеров кадровиков курсы таможенных декларантов

ТРАНСФЕРТНЫЕ ЦЕНЫ В НАЛОГОВОМ УЧЕТЕ ТЦО,Составление отчетности по трансфертному ценообразованию


Категория: Семинары для бухгалтера

Лекторы:

  • САМАРЧЕНКО Елена Романовна:

    Независимый консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, автор многочисленных статей и публикаций в бухгалтерской прессе, ЛУЧШИЙ КОНСУЛЬТАНТ ПО ОЦЕНКАМ СЛУШАТЕЛЕЙ СЕМИНАРОВ

Описание и программа семинара:

ТРАНСФЕРТНЫЕ ЦЕНЫ В НАЛОГОВОМ УЧЕТЕ

Как бухгалтеру работать с трансфертной ценой: анализ законодательства, рекомендации

Семинар 12 августа2017 г. Киeв

Тeл.: (044) 587-63-00,

моб. (097) 549-18-83


ДОКЛАДЧИК:


Самарченко Елена Романовна – независимыйконсультант по вопросам  налогообложения и бухгалтерского учета, автора многочисленных публикаций в бухгалтерской прессе.
 

 

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:


Блок 1. Обычные цены, рыночные цены как основа для учета

  • Определение термина «обычная цена» в налоговом законодательстве: государственное регулирование цен, обязательный аукцион, обязательная оценка, форвардные, фьючерсные контракты, принудительная продажа заложенного имущества.
  • Иные базы налогообложения, применяемые в НКУ: таможенная стоимость, себестоимость, балансовая стоимость, стоимость приобретения. В каких случаях и когда применяются

Определение и «поиск» контролируемых операций

  • Какие операции относятся к контролируемым. Анализ изменений, внесенных в 2017 году. Какие операции следует подвергать анализу.
  • Определение общего дохода (курсовые разницы и проч.)
  • Стоимостные критерий для контролируемой операции. По какому принципу считать операцию состоявшейся? Как учитывать предоплаты, возвраты и прочие «нестандартные» ситуации (кредит-ноты и т.д.)
  • Связанные лица: критерии, анализ связанности лиц (с учетом изменений 2017-го года). Определение связанности в цепочке операций, «связанность» через размер долга по заемным средствам и т.д.
  • Посреднические операции (изменения-2017). Проблемы посреднических схем при выявлении контролируемой операции и составлении Отчета
  • Контрагенты из стран с низкой налоговой юрисдикцией и «особые» организационно-правовые формы, подпадающие под анализ. Документы Кабмина действующие и ожидаемые.
  • Проблемные схемы в операциях с участием трех сторон (когда субъект из страны с низконалоговой юрисдикцией не является непосредственным контрагентом)

Блок 2. Принцип «вытянутой руки».

  • Суть метода «вытянутой руки»
  • Анализ сопоставимых операций. Какие критерии необходимо учитывать
  • «Корректировка» условий договора для признания операции сопоставимой
  • Какие документы составлять предприятию для подтверждения сопоставимости/несопоставимости операции

Блок 3. Выбор метода установления соответствия контролируемой операции принципу «вытянутой руки»

  • Анализ каждого метода, предлагаемого НКУ:

    • метод сравнительной неконтролируемой цены
    • метод цены перепродажи
    • метод «расходы плюс»
    • метод чистой прибыли
    • метод распределения прибыли
  •     Метод сравнительной неконтролируемой цены. Можно ли его считать приоритетным по отношению к другим методам. Суть анализа, описание процедуры, осуществляемой предприятием
  • Использование источников информации. Отсутствие официальных источников. Чем и как подтвердить «поиск» сравнимых цен
  • Обоснование применения того или иного метода при различных хозяйственных операциях (продажа товаров, проценты нерезидентам, роялти, аренда и т.д.)
  • Расчет диапазона цен (рентабельности) и медианы такого диапазона для целей трансфертного ценообразования. Числовой пример расчета.

Блок 4. Подготовка и предоставление информации о трансфертном ценообразовании

  • Примерный перечень информации, которая должна быть представлена
  • Кому, куда, в какие сроки подается документация
  • Необходимость хранения документации
  • Штрафные санкции за непредставление информации

Блок 5. Составление отчетности по трансфертному ценообразованию, налоговые последствия

  • Анализ порядка составления отчета по трансфертным ценам. Сложности при заполнении отчета о трансфертных ценах.
  • Сроки представления отчета, штрафные санкции за его непредставление
  • Какие документы необходимо иметь при составлении отчетности
  • Документы, запрашиваемые контролирующими органами при проверке отчета
  • Последствие отклонения обычной (трансфертной) цены от договорных цен
  • Корректировка показателей декларации по налогу на прибыль в связи с применением трансфертных цен. В каких случаях проводится самостоятельная корректировка, заполнение приложения ТЦ к декларации

Блок 6. Особые случаи обоснования договорной цены

  • Приобретение товаров (работ, услуг, необоротных активов) у нерезидентов с низкой налоговой юрисдикцией
  • Выплата роялти нерезиденту

Блок 7. Налоговый контроль и проверки Отчета о контролируемых операциях

  • Как осуществляется контроль за ТЦО
  • Мониторинг и опросы налогоплательщиков
  • Основания для проверки ТЦО

PEГЛАМЕHТ:


  • Pегистрация c 09:00 пo 09:30
  • Hачaло в 09:30
  • Oкончание в 17:30

В CТOИМOСТЬ ВХОДИТ:


  • oбучeние, конcультaции квaлифицирoванных специaлистов, отвeты нa интepeсующие Вaс вoпpoсы, пoдбopки нoрмaтивных дoкумeнтов к ceминaру c нoвeйшeй инфopмaцией, возмoжнoсть oбщения c коллeгaми-бухгалтерами, пеpерыв: обeд в pecторане, кофе-бpейки.
  • Kaждый учacтник пoлучaeт буxгaлтеpский кoмплeкт дoкумeнтов.

 

                 Peгистрация пo тeл.: (044) 587-63-00
 

 

Rambler's Top100
Rambler's Top100 џндекс.Њетрика
Информ Консалтинг, ООО